Det individuella pensionskontot (IRA) skapades för decennier sedan då förmånsbestämda pensionsplaner sjönk. IRA blev mer populär när arbetstagare började ta kontroll över sina egna pensionsbesparingar. IRA erbjuder individer möjlighet att spara för pensionering på ett skattefordon.

De traditionella och Roth IRA-kontona är de mest populära typerna av IRA. Reglerna som reglerar dessa investeringar varierar. Genom att förstå de bästa IRA-reglerna för både traditionella och Roth-IRA, kommer du att vara beredd att njuta av fördelarna med dessa investeringsmöjligheter. (För mer, se: Kan du köpa Penny Stocks i en IRA? )

Skattfri tillväxt

Både Roth och traditionella IRA erbjuder skattefri tillväxt. Det innebär att när pengarna finns på kontot finns inga skatter på de utdelningar eller kapitalvinster som investeringarna tjänar.

Båda har samma tidsgräns för bidrag. Du får bidra till din IRA under hela kalenderåret och fram till den 15 april det följande året.

Roth IRA-kontobidrag görs med efterskattningsdollar. I de flesta fall kan de traditionella IRA-avgifterna dras av från din inkomst, men om du omfattas av en pensionsplan för arbetsplatsen finns vissa begränsningar.

Avdrag för IRA-konton bestäms av inkomstnivåer och om du är täckt av ett arbetspensionskonto. IRS förklarar reglerna för IRA-avdrag för 2015 enligt följande för de arbetstagare som omfattas av ett arbetspensionskonto:

Om ditt arkiveringsstatus är …	och ditt ändrade AGI är … -> ->	Då kan du ta …
enstaka eller chef för hushållet	$ 61 000 eller mindre	ett helt avdrag upp till beloppet för din bidragsgräns.
mer än $ 61 000 men mindre än $ 71 000	ett partiellt avdrag.
$ 71 000 eller mer	inget avdrag.
gift med en gemensam eller kvalificerad änk (er)	$ 98 000 eller mindre	en full avdrag upp till beloppet för din bidragsgräns.
mer än $ 98 000 men mindre än $ 118 000	en delavdrag.
$ 118 000 eller mer	inget avdrag.
gifta arkivering separat	mindre än $ 10 000	ett partiellt avdrag.
$ 10 000 eller mer	inget avdrag.
Om du filar separat och inte levde med din make under vilken tid som helst under året, bestäms din IRA-avdrag enligt "single" arkiveringsstatus.

Om du inte omfattas av ett arbetspensionskonto, är avgifterna till pensionsplanen i de flesta fall avdragsgilla. (För relaterad läsning, se: Inherited IRA och 401 (k) Rules Explained .)

Bidragsbelopp

IRA har strikta bidragsbegränsningar. För att bidra till en IRA behöver du eller din make förvärvad inkomst. För 2015 är det maximala bidragsbeloppet per person $ 5, 500 eller $ 6, 500 om du är 50 år eller äldre. När du når åldern 70. 5, kan du inte bidra till en traditionell IRA, även om du fortfarande kan lägga till Roth IRA. Men om din inkomst överstiger en viss nivå, kanske du inte kan bidra till en Roth IRA.

2015 Roth IRA inkomstbehov:

Registreringsstatus	Ändrad justerad bruttoinkomst (MAGI) *	Bidragsgräns
Enstaka individer	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116 000 men <$ 131 000
Delvis bidrag (beräkna)	≥ $ 131 000
Ej berättigat	Gift (inlämnad gemensam retur)
<$ 183, 000	$ 5 500	≥ 183 000, men <$ 193 000
Delvis bidrag (beräkna)	≥ 193 000
Ej godkänd	Gift (inlämnas separat) **
Ej godkänd < $ 5, 500	<$ 10 000	Delaktigt bidrag (beräkna)
≥ $ 10 000	Ej kvalificerad
Källa: Fidelity. com	Du kan investera i ett större utbud av investeringar genom din självstyrda IRA. Du kan investera i alla typer av traditionella finansiella tillgångar som aktier, obligationer, råvaror, fonder, till och med fastighets- eller peer-to-peer-utlåning finns via vissa värdepappersföretag.

Enligt IRS. du kan inte investera i livförsäkring eller samlarobjekt som konstverk, mattor, antikviteter, pärlor och frimärken etc. (Mer information finns i

Hur beräknar du påföljder vid en 401 (k) tidig återkallelse? >)

Påföljder Eftersom IRA är en pensionsinvestering, finns det vissa påföljder om du tar ut dina pengar före pensionsåldern. Med den traditionella IRA står du inför ett straff på 10% utöver skatterna för eventuella uttag före åldern 59½ år. Samma krav gäller för Roth IRA förutom under vissa särskilda omständigheter: Så länge du har hållit Roth IRA i fem år och nått ålder 59½, kan du ta ut dina pengar strafffria. Du är bara skyldig skatt på eventuella intäkter från kontot, eftersom du finansierade det med pengar före skatt. Roth IRA erbjuder flera tidiga uttagningsmöjligheter. De mest populära inkluderar:

Du kan dra upp till $ 10.000 för att hjälpa till att betala för ditt första hem.

Du kan dra tillbaka från Roth IRA-fonderna för att betala för högskoleutgifter för dig själv, din make, barn eller barnbarn.

Obligatoriska återkallelser

• En populär fördel med Roth IRA är att det inte finns något krav på återkallelse. Du kan faktiskt lämna dina pengar i Roth IRA för att låta den växa och förbinda skattefri obestämd tid.
• Det finns obligatoriska uttag för din traditionella IRA som krävs för minsta utdelning (RMD) när du når åldern 70½. Återbetalningsbeloppet beräknas utifrån din livslängd med 50% straff, plus skatter som uppstår om du misslyckas med att ta RMD. (För mer information, se:

Bästa sätten att undvika RMD-skattemätningar på IRAs

.)

Bottom Line Roth och traditionella IRA är enkelt att installera med hjälp av någon rabatt eller standardinvestering mäklare.Båda har sina fördelar och nackdelar. Känn reglerna för vad många anser vara stellar pension fordon och kontrollera IRS. gov webbplats för regelbundna ändringar och uppdateringar. (För mer, se: Undvik misstag i nödvändiga minsta fördelningar

.)