Kanada betraktas generellt som ett land utan fastighetsskatt. Medan det är sant, vad många människor inte inser är att en "bedömd dispositionsskatt", som liknar en fastighetsskatt, gäller när du dör. I den här artikeln kommer vi att ge tips om att minimera ditt gods exponering för denna skatt samt strukturera din boendeplan för att säkerställa att dina mottagare får tillgångarna du avser för dem.

Skattefrågor
Förtjänad dispositionsskatt är såkänd eftersom dina investeringar anses vara sålda vid döden. Eventuella realisationsvinster som utlöses av deras försäljning ingår i en slutlig inkomstskatt som lämnades in under dödsåret. En slutlig avkastning inkluderar också värdet av eventuella pensionsräkenskaper och intäkter som erhållits från aktier, obligationer, fastighetsinvesteringar och till och med livförsäkringsavkastning i dödsåret, från 1 januari fram till dödsdatum. Med kanadensiska federala inkomstskatter på upp till 29% kan denna slutliga beskattning vara väsentlig. Provincial skatter och probate avgifter gäller också. (Lär dig hur du kan organisera din egendom för att undvika kostsamma förloppsförfaranden i Skipping Out Probate Costs .)

AD:

Den goda nyheten är att skatten skjuts upp om tillgångarna överförs till en efterlevande make. Skatter skjuts upp även om tillgångarna hålls i en äktenskapsförtroende, som ger inkomst till den efterlevande maken. Om makan säljer tillgångarna, gäller dock skatten. När makan dör och tillgångarna vidarebefordras till andra arvingar beskattas 50% av kapitalvinsterna av några aktier, obligationer, fastighetsinvesteringar och andra tillgångar vid personskattesatsen. (Läs om hur du väljer den bästa förtroendet för dina behov och situationer i Välj den perfekta förtroendet .)

- 9 -> Varför det är viktigt att göra en vilja

"Ingenting är säkert men död och skatter", säger amerikanska uppfinnaren Ben Franklin till att säga. Medan du inte kan kontrollera någon av dessa två oundvikliga händelser kan du göra en vilja för att säkerställa att dina ekonomiska angelägenheter hanteras enligt dina önskemål när du inte längre kan, på grund av oförmåga eller död. (Läs om vikten av att hålla din vilja uppdaterad i
Skäl att granska eller ompröva din vilja .)

AD:

Utan en giltig vilja anses du ha dött intestat. När det händer bestämmer provinsen i Kanada hur dina tillgångar fördelas, utan hänsyn till dina önskemål. Efter intestatets lagar fördelar provinsen vanligtvis den första $ 50 000 av värde till en efterlevande make, och delar sedan resten mellan maka och barn. Om du inte har en efterlevande make eller barn, är dina föräldrar nästa i rad för att ta emot dina tillgångar, följt av några bröder och systrar. (Läs mer om farorna med intestacy i

Sex sätt att förlora din egendom .) Att dö utan vilj leder också till förseningar och extra kostnader.Domstolen utser en förbunden administratör för att fungera som befälhavare av fastigheten. Dessutom måste alla tillgångar som distribueras till barn under 19 år vidarebefordras till en bunden förmyndare eller till den allmänna förvaltaren. Processen att utse dessa administratörer är både dyr och tidskrävande.

Tre typer av wills

För att säkerställa att dina affärer hanteras så som du vill att de ska vara, behöver du en vilja. Det finns tre huvudtyper av testamente i Kanada:
Första testamentet och testamentet

1. Allmän hållbar fullmakt
2. Living Will (även kallad ett hälsovårdsdirektiv)
3. Låt oss ta en närmare titt på var och en.

Sista viljan

Syftet med en sista vilja är att ge instruktioner till en person som du väljer som exekutör om hur du vill att dina tillgångar ska fördelas efter din död. Det ger vanligtvis inte riktningar på din begravning eller begravning, eftersom det inte kommer att öppnas förrän efter begravningen, när arvingarna träffas för att läsa viljan.
Fullmakt

Fullmakten ger den person du har valt makten att hantera dina ekonomiska angelägenheter om du inte kan hantera dem själv. Det ger den här personen, som utsetts som din agent eller advokat, faktiskt befogenhet att hantera sådana dagliga uppgifter som:
betala räkningar

• arkiveringsavkastning
• öppna post
• bank < pratar med revisorer och advokater
• tittar på husdjur
• röstar på dina vägnar
• Utan fullmakt har en make inte någon juridisk auktoritet att utföra någon av dessa uppgifter för din räkning om du blir handikappad. (Läs varför detta planeringssteg är så avgörande för
• Vikten av boendets och beredskapsplaneringen

.) Living Will En levande vilja ger en vårdnadsvård till en person av din val. Det ger den här personen, som verkar som din agent eller advokat, i själva verket befogenhet att genomföra den medicinska behandlingen du vill få om du inte kan kommunicera dina önskemål. Dokumentet berättar för läkare, familjemedlemmar och domstolar dina önskemål om livsstöd och medicinska förfaranden, om du skulle bli hjärndöd, omedvetna, terminalt sjuk eller på annat sätt oförmögen att kommunicera dina önskemål. (Läs mer om vikten av både en fullmakt och en levande vilja i
Tre dokument du borde inte göra utan
.) En levande vilje ger i huvudsak din vald agent befogenhet att välja om eller att inte "dra i kontakten" eller bestämma ditt öde för dig, men dess värde är diskutabelt. Eutanasi är inte laglig enligt avsnitt 215 i Kanadas strafflagen, och den levande viljan har ingen rättslig status. Canadas stadga om rättigheter kastar dock konstitutionen i denna del av strafflagen genom att ge alla rätt till "personers säkerhet och rätten att inte bli berövad". Förtroende förenklar din fastighetsplanering

En vilja garanterar att dina arvingar får precis vad du vill ha dem till, men ett förtroende kan förenkla processen att överföra dessa tillgångar till dina arvingar. Huvudskillnaden mellan de två är att ett förtroende låter dig överföra tillgångar till mottagare medan du fortfarande lever, och en vilja överför dina tillgångar när du dör.

En förtroende är en juridisk person som äger några eller alla dina tillgångar, såsom bankkonton, fastigheter, aktier och obligationer, fondandelar och privata företag. Villkoren för ett förtroende är mer juridiskt bindande än vad som är en vanlig vilja, som kan utövas i domstol om huruvida det uppfyller den avlidnes "moraliska skyldighet". En förtroende låter dig också undvika probateprocessen, där innehållet i din vilja görs offentligt tillgängligt.
Typer av förtroende

Den viktigaste typen av förtroende för fastighetsplanering är ett återkalleligt levande förtroende, så kallat för att du kan ändra eller återkalla villkoren i förtroendet när som helst medan du lever. Förtroendet instruerar förvaltarna hur man fördelar dina tillgångar till mottagare medan du lever, efter döden eller om du blir oförmögen.

Kan du lita på din förvaltare?
ger insikt om hur du väljer rätt person för att hantera ditt förtroende.) Både du och din make kan vara förvaltare och hantera förtroendets tillgångar. Denna egenskap hos ett levande förtroende kan vara viktigt, till exempel om ett familjeföretag placeras i ett förtroende och du vill fortsätta att ha viss kontroll över sin verksamhet. När en maka dör, fortsätter den överlevande makten som förvaltare, men förtroendet blir oåterkalleligt, eftersom endast begränsade förändringar kan göras i förtroendets villkor. (Läs mer i Upprättande av en återställbar levande förtroende

.) Eftersom intäkterna är beskattningsbara vid kanadensiska skattesatser är levande förtroende inte lika populära i Kanada som de är i USA där inkomsten är beskattas till din personliga inkomstskattesats. Ett levande förtroende som upprättats efter den 17 juni 1971 är skattepliktigt för alla inkomster med högsta marginal skattesats i bostadslandet. I de flesta kanadensiska provinser kan denna ränta ligga mellan 39-47% på den första dollarn av inkomst. Däremot beskattas ett testamentligt förtroende, som endast fungerar efter döden, till den personliga regionala skattesatsen. Vidare behandlas tillgångar som överförs till eller från ett kanadensiskt förtroende som om de har sålts och beskattats på någon ökning av värde (uppskattning) från inköpsdatumet. Men två relativt nyligen förtroende strukturer, alter-ego trust och joint-spousal förtroende, tillåter dig att undvika kapitalvinst beskattning. (Läs om dessa och andra typer av förtroende i vår

handledning för fastighetsplanering

). Slutsats Sammanfattningsvis måste du se till att dina tillgångar fördelas på samma sätt som du vill att de ska vara. en sista vilja, och du kanske också vill överväga en levande vilja och en fullmakt, tillsammans med en förtroende.

För information om fastighetsplanering i USA, som har vissa aspekter gemensamt med boendets planering i Kanada, läs
Komma igång på din fastighetsplan

.