Innehållsförteckning:
I finansiell redovisning avses med kassaflöde kassaflödesanalysen, en obligatorisk rapport enligt god redovisningssed. I detta uttalande redovisas inflödet och utflödet av faktiska pengar (eller likvida tillgångar) från operativa, investerings- eller finansieringsaktiviteter. "Fondflöde" har två olika betydelser, en för redovisningssyfte och en för investeringsändamål. Den kan användas med hänvisning till fondflödesanalysen, som allmänt accepterade redovisningsprinciper (GAAP) krävde från 1971 till 1987. Investerare och marknadsanalytiker spåar också flödet av medel in och ut ur olika sektorer av en ekonomi - nettofonderflöden för obligationer under en viss månad, till exempel.
Kassaflöde
Företagen mottar intäkter av kontanta intäkter från att sälja varor, tillhandahålla tjänster, sälja tillgångar, tjäna ränta på investeringar, hyra, ta ut lån eller utfärda nya aktier. Kassaflöden kan uppstå genom att göra inköp, betala tillbaka lån, utöka verksamheten, betala löner eller fördela utdelningar.
Eftersom värdepappers- och börskommissionen (SEC) kräver att alla börsnoterade företag använder periodiserad redovisning - som i stor utsträckning ignorerar det faktiska likvida medelet - investerar investerare och långivare på kassaflödesanalysen för att utvärdera bolagets likviditet och kassaflöde förvaltning. Det är ett mer tillförlitligt verktyg än mätvärden som företagen använder för att klä upp sina resultat, till exempel resultat före ränta, skatter, avskrivningar och EBITDA.
Fondflöde
Kassaflödesanalysen användes huvudsakligen av revisorer för att rapportera om förändringar i bolagets rörelsekapital under en viss tid. Mycket av denna information fångas i kassaflödesanalysen.
Den investerande användningen av fondflödet är mer användbar idag. Här kan den övergripande investerarens känslan mätas när det gäller olika tillgångsklasser. Om flödet av medel för aktier är positivt, föreslår det till exempel att investerare har en generellt optimistisk syn på ekonomin (eller åtminstone de börsnoterade bolagens lönsamhet på kort sikt).
AD:Vad är skillnaden mellan kassaflöde och intäkter?
Förstå skillnaden mellan kassaflöde och intäkter när de relaterar till företagsredovisning och ekonomisk utvärdering av företag.
Vad är skillnaden mellan kassaflöde och EBIDTA?
Förstå skillnaden mellan kassaflöde och EBITDA och ta reda på varför kassaflödet är en mer omfattande mätvärde för att utvärdera företagets ekonomiska hälsa.
Vad är skillnaden mellan operativt kassaflöde och nettoresultat?
Lär dig hur nettoresultatet är en resultaträkning under en viss tid, medan kassaflödet visar inflöden och utflöde baserat på omvandling av försäljning till kontanter.