a:

Intäkter är de pengar ett företag tar in från att genomföra sin vanliga affärsverksamhet. Kassaflödet avser tillgänglig kassa och kan inkludera andra källor utöver intäkter från försäljning av varor och tjänster. Både intäkter och kassaflöde används som indikatorer för att hjälpa investerare eller analytiker att bedöma företagets ekonomiska hälsa, men intäkterna ger ett mått på effektivitet i försäljning och marknadsföring, medan kassaflödet är mer likviditets- eller penninghanteringsindikator.

I periodiserad redovisning redovisas intäkter vid den tidpunkt då en försäljningstransaktion äger rum och kan inte nödvändigtvis representera kontanter i hand. Intäkterna påverkar så småningom kassaflödesfrekvenserna men har inte automatiskt omedelbar effekt på dem. Kassaflödet spårar faktiska kontanter i hand, kontanter som faktiskt inte kan samlas in till månader efter intäkterna registreras i bolagets finansiella kapital.

Kassaflödet inkluderar operativa försäljningsintäkter och monetära källor utöver endast försäljningsintäkter. Företagen genererar ofta eller tar emot pengar på olika sätt som ligger utanför deras huvudsakliga verksamhet. Dessa extra källa till pengar som ingår i beräkningen av kassaflödet, men normalt inte betraktas som en del av de operativa intäkterna, innefattar sådana saker som finansiering och investeringar. Licensavtal är en annan källa till kontanter, en som kan inkluderas som vanliga intäkter. Den kritiska betydelsen av kassaflödet ligger i möjligheten för ett företag att förbli funktionellt; Det måste alltid ha tillräckligt med pengar för att möta kortsiktiga finansiella förpliktelser.

Intäkterna bör också förstås som en envägsinflöde av pengar till ett företag, medan kassaflödet representerar inflöden och utflöden av pengar. Därför, till skillnad från intäkter, har kassaflödet möjligheten att vara ett negativt tal eller värde.