a:

Den skattemässiga behandlingen av en Roth IRA-distribution beror på huruvida fördelningen är kvalificerad. Kvalificerade utdelningar från Roth IRA är skatte- och strafffria, men icke-kvalificerade utdelningar kan vara föremål för skatt och ett straff för tidig distribution (känd som en punktskatt). Generellt sett måste Roth IRA-innehavaren vara minst 59 år. 5 när distributionen sker för att den ska vara en kvalificerad distribution. Men det finns undantag.

Svaret på din fråga beror på källan till tillgångarna som återkallas. Om källan endast är omräknad tillgång och det har gått minst fem år sedan tillgångarna konverterades, eller om du kvalificerar dig för ett av undantagen, gäller 10% fördjupningsstraff på 10% inte . Om tillgångarna återkallas kommer från intäkter och ingen av undantagen existerar kommer straffet att gälla oavsett vilken tid som har gått.

Kort sagt, om det har varit fem år sedan tillgångarna konverterades och det återtagna beloppet är mindre än eller lika med det konverterade beloppet, kommer ingen straff att gälla trots att du är under 59 5.

Låt oss använda ett exempel för att illustrera. Antag att det konverterade beloppet för mer än fem år sedan var $ 10 000 och tillgångarna har uppkommit till ett resultat på $ 2 000. Enligt de beställningsregler som gäller för Roth IRA, anses omräknade tillgångar alltid vara återkallade före intäkter. Därför kommer $ 2 000 inte att återkallas förrän $ 10 000 återkallas. Om individen drar ut $ 10 000 eller mindre kommer beloppet att bli strafffritt eftersom det har varit minst fem år sedan tillgångarna konverterades.

Om individen drar ut $ 12 000, $ 10 000 kommer det att bli strafffritt, men $ 2 000 kommer att bli föremål för 10% straff om inte personen uppfyller något av straffavvikelserna. $ 2 000 kommer också att bli föremål för inkomstskatt om distributionen inte är kvalificerad.

För att lära dig mer om Roth IRA, kolla in Roth IRA: Tillbaka till grunderna , Skattbehandling av Roth IRA-fördelningar och Har din Roth IRA-omvandling passat eller misslyckats?