Obligatoriska minsta utdelningar (RMD) från individuella pensionsräkenskaper (IRA), 401 (k) s och andra pensionsplaner är ett faktum för dem 70½ och över. Dessutom kan mottagare av ärvda IRAer behöva ta dem också. Många pensionärer behöver inte de pengar som de är skyldiga att ta och hjälper dem att hitta sätt att minimera sina RMDs är en bra tjänst som finansiella rådgivare kan erbjuda sina kunder. Rådgivare bör se till att deras kunder känner till mängden av deras RMD och att de tas i tid.

Den första RMD

Den första RMD måste tas senast den 1 april i kalenderåret efter det år då du blev 70½. Om exempelvis en klient blev 70½ den 3 januari 2014 skulle de vara skyldiga att ta sin första RMD den 1 april 2015. Förutom den första RMD (baserat på deras IRA- eller pensionskonto saldot per den 31 december 2013 ) de skulle vara skyldiga att ta sina normala 2015 RMD (baserat på deras konto den 31 december 2014 saldot) senast 31 december 2015. (Mer information finns i Hur man beräknar nödvändiga minsta fördelningar .) <

Vänta tills nästa april 1 kan leda till att kunden tar två nödvändiga utdelningar under samma kalenderår. Beroende på deras situation kan det vara lämpligt att ta den första RMD i slutet av 2014 i det här fallet för att undvika fördubbling och uppnå ytterligare skattskyldighet. Eller om kunden har mycket skattepliktig inkomst för 2014 kan det vara bra för kunden att skjuta upp den ursprungliga RMD till nästa april.

När en yngre förmånstagare ärver en IRA från en icke-make, kommer de att behöva ta RMDs om den avlidna kontoägaren redan tog sina RMD vid tidpunkten för dödsfallet. Din RMD kommer att baseras på din livslängd, inte decedentsna. Inte alla vårdnadshavare kommer att informera dig om att du måste ta RMD eller om beloppet. Finansiella rådgivare bör se till att kunderna i den här situationen tar rätt belopp varje år. (För relaterad läsning, se:

Skattebesparande råd för IRA-ägare

.)

Roth-omvandlingar För kunder som inte behöver eller vill ha pengar från RMD kan de överväga att konvertera vissa eller alla deras traditionella IRA-konto till en Roth IRA. Pengar i en Roth omfattas inte av RMD-krav och får få lov att växa skattefritt. Det här är en bra strategi av flera skäl, varav en är en önskan att lämna pengar till dina arvingar. Visserligen kommer det omräknade beloppet att bli föremål för inkomstskatter men troligtvis kan hela eller en del av skatten betalas ut från mängden av eventuella RMD om kunden redan tar dem. Om så inte är fallet, som en Roth-konvertering vid vilken ålder som helst, är det viktigt att se till att de har medel utanför deras IRA för att betala skatt.Vid din död och så länge som Roth öppnades minst fem år före, kommer utdelningarna av dina arvingar att vara skattefria. De kommer att behöva ta en minsta fördelning men resten kan stanna i kontot som stretch Roth mycket som strategin bakom att använda en ärvt IRA som en stretch konto. (För mer, se: Varför några rådgivare är oroliga att konvertera Roth IRAs

.)

Kvalificerade välgörenhetsfördelningar Kongressen har under de senaste åren godkänt kvalificerade välgörenhetsfördelningar (QCD) för dem som är minst 70½ och tar RMDs. Som det här skrivande kongressen har inte gått igenom denna lagstiftning för 2015, trots att de fortfarande kan. För dem som är välvilligt benägna är detta en bra taktik. Du uppfyller ditt RMD-krav, bidrar till välgörenhet och minskar din justerade bruttoinkomst i ett fall. I många fall reducerar ditt AGI det är bättre skatteplanering flytta än en under linjen välgörande avdrag. Förra året godkände kongressen QCD i slutet av december, så om det här är av intresse för dig så måste du vänta med att göra den delen av din RMD som du vill rikta till välgörenhet tills den förbättras. Sämsta fallet, även om det inte finns något QCD godkänt för detta år, kan du fortfarande använda hela eller en del av din RMD för att göra ett välgörande bidrag och ta avdraget precis som alla andra bidrag du kan göra. (För mer, se:

Topptips för att minska nödvändiga minsta fördelningar

.)

Integrera RMDs med övergripande strategi RMDs bör inte ske i vakuum, speciellt om du har en betydande portfölj och RMDs är betydande. Integrera dem i din ombalansering. Om du behöver hämta pengar i din IRA för att möta nivået på RMD, sälja innehav som du kanske säljer för att underlätta ombalanseringen av din portfölj. Med utdelningen från fördelningen, med vilken del av utdelningen du inte behöver, investerar du dem på ett skattepliktigt konto igen med sikte på att nötta upp ett område av din tillgångsallokering som behöver extra medel. Om du har tillräckligt med förtjänst kan du också finansiera ett Roth IRA-konto med några av pengarna också. Känn straffen

Straffen för att inte ta RMD i tid är hårda. Det finns ett 50% straff på något belopp som borde ha tagits men det var inte. Dessutom är skatt på det beloppet fortfarande förfallet. Till exempel om din RMD är $ 30 000 och du bara tar $ 10 000 skulle det vara ett straff på $ 10 000 på den $ 20 000 som inte tas. IRA-förvarare är skyldiga att meddela Internal Revenue Service (IRS) om mängden av din RMD och du bör få anmälan från dem varje år om beloppet. Webbplatserna för de flesta större förmyndare som Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38%

Skapat med Highstock 4. 2. 6

) och T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0. 43% Skapat med Highstock 4. 2. 6 ) har RMD-kalkylatorer för kundanvändning. (För mer, se: Hur rådgivare kan skydda arvade IRAs .) Finansiella rådgivares roll Utöver grunderna för att anmäla kunder om sina RMDs och se till att de tas, bör finansiella rådgivare ge råd till kunderna om att göra det bästa sättet att utnyttja detta krav och strategier för att minska framtida RMD. RMD bör integreras i ombalansering och andra strategier som används under året. Rådgivare bör diskutera möjligheten att göra en Roth konvertering för att minska framtida RMDs och hjälpa dem att integrera välgörande ger om de är positivt benägna. Bottom Line

Nödvändiga minsta fördelningar är ett faktum. För pensionärer som behöver kassaflödet för att stödja sin livsstil finns det inte mycket planer att göra. För andra som inte behöver pengarna och föredrar att minska skattbit så mycket som möjligt finns det strategier att överväga och en kvalificerad finansiell rådgivare kan ge värdefull vägledning här. (För mer, se:

En obligatorisk minsta distributionspåminnelse

.)