De flesta investerare ska inte köpa enheter i ett huvudbolag eller MLP i sina pensionskonton. MLP erbjuder flera olika skatteförmåner som inte realiseras om de är i pensionskonton. I själva verket kan du medföra skattepåföljder genom att hålla enheter av en MLP i ett IRA eller individuellt pensionskonto.
MLP är hybridföretag som passerar ägarstrukturen i ett aktiebolag med likviditeten hos ett normalt lager. MLP utfärdar enheter snarare än aktier, som ofta handlas på börser. Investerare som köper enheter är de begränsade partnerna, och verksamheten drivs av de allmänna partnerna. MLP kan vara till nytta för pensionsändamål eftersom de ofta betalar sunda kvartalsvisa utdelningar, men de borde inte hållas i IRA.
MLP behandlas unikt för skattemässiga ändamål, eftersom de är pass-through-enheter. Inkomsten beskattas inte på företagsnivå. Istället överförs alla intäkter, kostnader och skulder till partnerna. Utdelningsutdelningar anses vara avkastning på kapital och beskattas därför inte förrän investeraren säljer enheterna. Denna skatteuppskjuten inkomstström är attraktiv för många investerare. Utdelningsinkomsten är emellertid inte skatteuppskjuten om den hålls i en IRA.
IRS definierar utdelningar från MLP som innehas i IRA som orelaterad skattepliktig inkomst eller UBTI. Skälet är att IRA är en begränsad partner i MLP genom att äga enheter. IRAs "affärsändamål" är pensionering. Utdelningarna från MLP: erna definieras som orelaterade med IRAs affärsändamål och är skattepliktiga under det skatteår de realiseras. Medan det finns ett avdrag för den första $ 1 000 av något UBTI, uppskattas belopp över avdragsnivån. Därför besegrar innehav av MLP-enheter i en IRA i grunden syftet att tillhandahålla en skattefördröjd intäktsström.
Jag är en lärare i ett folkeskolsystem och jag don ' Jag har för närvarande en 403 (b) plan, men jag har lite pengar i en Roth IRA och även en självstyrd IRA. Kan jag rulla mina IRA-medel i en nyöppnad 403 (b) plan, eftersom jag för närvarande är anställd av skolan s
Om du etablerar ett 403 (b) konto enligt skolans 403 (b) plan, du kan rulla de traditionella IRA-tillgångarna till 403 (b) -kontot. Som du kanske vet kan övergången från traditionell IRA till 403 (b) inte inkludera belopp eller belopp som motsvarar nödvändiga minsta utdelningar.
Jag är en första hemköpare. Om jag tar en fördelning från min 401 (k) för att köpa mark och ett hus, måste jag betala ett straff på denna distribution? Vilken typ av blankett ska jag också fila med mina skatter och visa IRS att $ 10.000 gick mot en ho
Som du kanske redan vet, du måste uppfylla vissa krav som beskrivs i 401 (k ) planera dokument, anses vara berättigat att få en fördelning från planen. Din arbetsgivare eller planadministratör ger dig en lista med kraven. Belopp som dras tillbaka från din 401 (k) plan och används för köp av ditt hem kommer att bli föremål för inkomstskatt och en 10% tidig fördelning.
Jag slutade distribuera från mitt pensionskonto medan det var enligt regel 72 (t). Kommer detta ha någon effekt på framtida fördelningar som jag tar? Är jag föremål för 10% straff?
Om en individ ändrar en väsentligen lika periodisk betalning (SEPP), inklusive avbrytande av SEPP före slutet av den tillämpliga SEPP-perioden eller ökning eller minskning av erforderlig mängd på ett sätt som inte är tillåtet enligt reglerna, av straffet på 10% (tilläggsskatt) som avstår enligt regel 72 (t), förfaller.