Dela video // www. Investopedia. com / termer / r / rothira. asp

Vad är en 'Roth IRA'

En Roth IRA är namngiven för Delaware Senator William Roth och grundad av lagen om skattebefrielse från 1997. En Roth IRA är en individuell pensionsplan (en typ av kvalificerad pensionsplan) som har många likheter med den traditionella IRA. Den största distinktionen mellan de två är hur de beskattas. Eftersom traditionella IRA-bidrag görs med pretax-dollar betalar du inkomstskatt när du tar ut pengarna från kontot under pensionering. Omvänt finansieras Roth IRAs med efterskattningsdollar; Bidragen är inte avdragsgilla (även om du kanske kan ta en skattekredit på 10-50% av bidraget) beroende på din inkomst och livssituation). Men när du börjar ta ut pengar, är dessa kvalificerade utdelningar skattefria.

BREAK DOWN "Roth IRA"

Liksom andra individuella pensionsplanräkningar blir de pengar som investeras i Roth IRA växande skattefria. Andra definierande egenskaper hos en Roth:

• Bidrag kan fortsättningsvis göras när skattebetalaren är över 70 år, så länge som han eller hon har intjänade intäkter.
• Den skattskyldige kan upprätthålla Roth IRA på obestämd tid; Det finns ingen obligatorisk minimidistribution (RMD).
• Berättigande för ett Roth-konto beror på inkomst.

Etablering av en Roth IRA

En Roth IRA måste etableras med en institution som har fått IRS-godkännande för att erbjuda IRA. Dessa inkluderar banker, mäklarfirmor, federalt försäkrade kreditföreningar och spar- och låneföreningar.

En Roth IRA kan etableras när som helst. Däremot måste avgifter för ett skatteår göras av IRA-ägarens skattedatum, vilket i allmänhet är 15 april det följande året. Skatteförlängningar gäller inte.

Det finns två grundläggande dokument som måste lämnas till IRA-ägaren när en IRA är etablerad:

• IRA-redogörelsen för upplysningar
• IRA-godkännandeavtalet och plandokumentet

Dessa ger en förklaring av reglerna och föreskrifter enligt vilka Roth IRA måste fungera, och upprätta ett avtal mellan IRA ägare och IRA custodians / trustee.

IRA faller under en annan försäkringsklass än konventionella inlåningskonton. Därför är täckningen för IRA-konton mindre. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) erbjuder fortfarande försäkringsskydd upp till $ 250 000 för traditionella eller Roth IRA-konton, men kontosaldon kombineras snarare än att ses individuellt. Till exempel, om samma bankkund har ett intyg om deposition som innehas inom en traditionell IRA med ett värde av 200 000 dollar och en Roth IRA som hålls på ett sparkonto med ett värde på 100 000 USD vid samma institution har kontoinnehavaren $ 50 000 av sårbara tillgångar utan FDIC täckning.

Inte alla finansinstitut skapas lika. Vissa IRA-leverantörer har en expansiv lista över investeringsalternativ, medan andra är mer restriktiva. Nästan varje institution har en annan avgiftsstruktur för din Roth IRA, vilket kan få en betydande inverkan på din avkastning.

Din risk tolerans och investeringspreferenser kommer att spela en roll vid val av en Roth IRA-leverantör. Om du planerar att vara en aktiv investerare och göra massor av affärer, vill du hitta en leverantör som har lägre handelskostnader. Vissa leverantörer tar även av dig ett inaktivitetsavgift om du lämnar dina investeringar ensam för länge. Vissa leverantörer har mer olika aktie- eller börshandlade fondoffer än andra. allt beror på vilken typ av investeringar du vill ha i ditt konto.

Också uppmärksamma de specifika kontobehoven. Vissa leverantörer har högre minsta kontosaldon än andra. Om du planerar att bankera med samma institution, se om ditt Roth IRA-konto kommer med ytterligare bankprodukter.

Kompensation Definierad

För personer som arbetar för en arbetsgivare ingår ersättningar som är berättigade att finansiera en Roth IRA, löner, provisioner, bonusar och andra belopp som betalas till den enskilda personen för tjänster som den enskilda utför för en arbetsgivare. På hög nivå är ersättningsberättigande belopp som anges i ruta 1 i individs formulär W-2.

För egenföretagare eller partner i partnerskap är ersättning individens nettovinst från sin verksamhet, med avdrag för eventuella avdrag för bidrag till pensionsplaner för den enskildes räkning och ytterligare minskat med 50% av individens skatt för egenföretagande.

Annan ersättning som är berättigad för att regelbundet bidra till ett Roth IRA inkluderar skattepliktiga belopp som den enskilda har erhållit till följd av ett skilsmässningsdekret.

Följande inkomstkällor är inte berättigade ersättningar för att göra bidrag till en Roth IRA: hyresintäkter eller annan vinst från fastighetsunderhåll

• ränta och utdelningar
• andra belopp som i allmänhet utesluts från skattepliktig inkomst
• Bidra till en Roth IRA

I 2016 kan en person göra ett årligt bidrag på upp till $ 5 500 till en Roth IRA.

Personer som är 50 år och äldre vid årets slut, för vilka bidraget gäller kan göra ytterligare inskränkningsbidrag (upp till 1 000 USD år 2016). Till exempel kan en person som är under 50 år bidra med upp till $ 5 500 för taxeringsåret 2016, men en person som når 50 år senast 2016 kan bidra upp till $ 6 500.

Alla vanliga Roth IRA-bidrag måste betalas kontant (vilket inkluderar checkar); Vanliga Roth IRA-bidrag kan inte göras i form av värdepapper. Det finns emellertid olika investeringsalternativ inom en Roth IRA, när pengarna har bidragit, inklusive fonder, aktier, obligationer, ETF, CD-skivor och penningmarknadsfonder.

En Roth IRA kan finansieras från flera källor:

Vanliga bidrag

• Spousal IRA-bidrag
• Överföringar
• Rollover-bidrag
• Omvandlingar
• Recharacterizations
• Spousal Roth IRA > En individ kan upprätta och finansiera en Roth IRA på uppdrag av sin maka som gör liten eller ingen inkomst.Spousal Roth IRA-bidrag omfattas av samma regler och gränser som för regelbundna Roth IRA-bidrag. Spousal Roth IRA måste hållas separat från Roth IRA för den person som gör bidraget, eftersom Roth IRA inte kan hållas som gemensamma konton.

För att en person ska kunna få ett spousal Roth IRA-bidrag måste följande krav vara uppfyllda:

Paret måste vara gift och lämna en gemensam skattedeklaration

Den person som gör spousalen Roth IRA Bidrag måste ha berättigande ersättning

• Det totala bidraget för båda makarna får inte överstiga den skattepliktiga ersättningen som redovisas i deras gemensamma avkastning.
• Bidrag till en Roth IRA får inte överstiga bidragsgränserna.
• Behörighetskrav
• Den som har skattepliktig inkomst kan bidra till en Roth IRA - så länge som han eller hon uppfyller vissa krav angående registreringsstatus och modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). De som har en årlig inkomst över ett visst belopp, som IRS justeras periodiskt, blir oförenliga att bidra.

Inkomsterna för 2016 är:

$ 194 000 för personer som är gifta och lämnar en gemensam avkastning

$ 10 000 för personer som är gifta, bodde hos sina makar när som helst under året och lämna in en separat avkastning

• $ 132 000 för personer som lämnar in som enskild, hushållsansvarig eller gifter sig separat och bodde inte hos sina makar när som helst under året
• IRS sätter in inkomstgränser som minskar eller "Fasa ut" mängden pengar man får bidra med. Här är ett diagram som beskriver intervallet för varje skatteansökningskategori år 2016:
• Kategori

Inkomster för 2016

Gift och lämnar in en gemensam avkastning	Minst 184 000, men mindre än 194 $, 000
Gift, lämnar in en separat skattedeklaration och levde med maka vid något tillfälle under året	Mer än noll men mindre än $ 10 000
Singel, hushållsansvarig eller gift giftermål separat utan att bo med maka vid någon gång under året	Minst $ 117 000 men mindre än $ 132 000
Dessa personer måste använda en formel för att bestämma det maximala belopp de kan bidra till en Roth IRA. En individ som tjänar	mindre

än vad som anges för hans eller hennes lämpliga kategori kan bidra med upp till 100% av hans eller hennes ersättning eller bidragsgränsen, beroende på vilken som är mindre. Återkrävande medel från en Roth IRA: Qualified Distribution Du kan när som helst ta ut avgifter från din Roth IRA både skatte- och strafffria. Om du bara tar ut summan av dina Roth-bidrag, anses inte distributionen skattepliktig inkomst och är inte böter, oavsett ålder eller hur länge det har varit i kontot. Roth-uttag görs på en FIFO-basis (först in, först ut) - så alla uttag görs från bidrag först. Därför anses inga intäkter betraktas återkallade tills alla bidrag har återkallats.

För att fördelningen av kontoinkomster ska kunna kvalificeras måste den ske minst fem år efter att Roth IRA-ägaren har etablerat och finansierat sin första Roth IRA och fördelningen måste ske under minst ett av följande villkor: < Roth IRA-innehavaren är minst ålder 59½ när fördelningen sker.

De distribuerade tillgångarna används för inköp eller för att bygga eller bygga upp ett första hem för Roth IRA-innehavaren eller en kvalificerad familjemedlem (IRA-ägarens make / maka, ett barn till IRA-ägaren och / eller IRA-ägarens make , barnbarn från IRA-ägaren och / eller hans eller hennes make, förälder eller annan förfader till IRA-ägaren och / eller hans eller hennes make). Detta är begränsat till $ 10, 000 per livstid.

Fördelningen sker när Roth IRA-hållaren är inaktiverad.

• Tillgångarna fördelas till mottagaren av Roth IRA-innehavaren efter Roth IRA-innehavarens död.
• Avdrag av medel från en Roth IRA: Ej kvalificerad distribution
• Ett uttag av vinst som inte uppfyller ovanstående krav anses vara en icke-kvalificerad distribution och kan bli föremål för inkomstskatt och / eller 10% tidigt -distributionsstraff. Det kan emellertid vara undantag om fonderna används:
• För oförskattade sjukvårdskostnader -

Om fördelningen används för att betala oförskattade sjukvårdskostnader, kommer beloppet som överstiger 10% (eller 7,5% om du eller din make föddes före den 2 januari 1951) av individens justerade bruttoinkomst (AGI) för distributionstiden kommer inte att utsättas för straffet för tidig distribution. Med andra ord betalas det belopp som betalas för de oförskattade sjukvårdsutgifterna

minus

10% av individs justerade bruttoinkomst för distributionstiden utdelas strafffritt. Att betala sjukförsäkring - Om individen har förlorat sitt jobb. För kvalificerade högre utbildningsutgifter -

Om fördelningen går mot kvalificerade högre utbildningsutgifter för Roth IRA-ägaren och / eller hans eller hennes anhöriga. Dessa kvalificerade utbildningsutgifter är undervisning, avgifter, böcker, tillgångar och utrustning som krävs för en studerandes inskrivning eller närvaro hos en behörig utbildningsinstitution, och måste användas under det år då uttaget upphör. Det finns ännu ett smutthål för intäkter. Om du bara tar ut summan av dina bidrag som gjorts under det aktuella skatteåret, inklusive eventuella intäkter på dessa avgifter, behandlas de som om de aldrig gjordes. Om du bidrar med $ 5 000 i innevarande år och de här fonderna genererar $ 500 i intäkter kan du ta ut hela $ 5, 500 skattefria och strafffria så länge som utdelningen tas innan ditt skattedag förfaller. Vem drar nytta av de flesta Huruvida en Roth IRA är mer fördelaktig än en traditionell IRA beror på skattelägen för filerna, den förväntade skattesatsen vid pensionering och personliga preferenser. Personer som förväntar sig att vara i en högre skattekonsol när de går i pension kan finna Roth IRA mer fördelaktigt eftersom den totala skatt som undviks vid pensionering kommer att vara större än den inkomstskatt som betalas på bidragsbeloppet i nuet. Därför kan yngre och lägre inkomstarbetare dra nytta av det mesta av Roth IRA. Genom att börja spara med en IRA tidigt i livet, gör investerare det mesta av snöbollseffekten av sammansatt intresse: Din investering och dess vinst återinvesteras och genererar mer vinst, som återinvesteras och så vidare.

Även de höga löntagare som förväntar sig en lägre skattesats vid pensionering kan hitta fördelar med Roth IRA. Många investerare föredrar bara att få en skattefri inkomstström vid pensionering. Omvänt kan de som inte behöver Roth IRA-tillgångar vid pensionering lämna pengarna till obestämd tid - nödvändiga minsta utdelningar gäller inte för dessa konton - och förordningar tillåter även en individ att vidarebefordra tillgångar till arvingar skattefria vid hans död (medan mottagaren måste ta utdelningar från en ärvd IRA, kan han eller hon utsträcka skattesättning genom att ta utdelningar utifrån hur länge han eller hon förväntas leva). En maka kan också rulla över en ärvt IRA till ett nytt konto och behöver inte börja distribuera till 70-200 år.

Vissa öppna eller konvertera till Roth IRA, eftersom de fruktar en ökning av skatter i framtiden, och det här kontot gör det möjligt för dem att låsa in de aktuella skattesatserna på balansräkningen av deras omvandlingar. Ledande befattningshavare och andra högkompenserade anställda som kan bidra till en Roth-pensionsplan genom sina arbetsgivare kan också rulla dessa planer i Roth IRA utan någon skattemässig följd och slippa sedan behöva ta obligatoriska minsta utdelningar när de blir 70½.

I slutet av 2015 höll investerare 660 miljarder dollar i Roth IRA-konton, cirka 9% av de totala IRA-tillgångarna.