Välkommen till en av Australiens mest populära (om än dåligt förstådda) investeringsstrukturer: förtroendefonden. En utbredd missuppfattning omger förtroende som fordon reserverade för de mycket rika. I verkligheten är förtroende ett kunnigt och praktiskt finansiellt verktyg som gör det möjligt för ensamma "bekväma" folk att skydda en rad personliga, familje- och affärsmässiga tillgångar (se Hur man ställer upp en förvaltningsfond om du inte är rik ).

Praktik och popularitet åt sidan, förtroendefonder är ofta komplexa levande enheter med unika personligheter och individuella behov att överväga. Att ställa upp en kan bli en nyanserad affär, så det betalar (bokstavligen) för att få det rätt.

Vad är en förvaltningsfond?

"Förtroende" är ett paraplybete för en rad olika strukturer, som alla har sina egna specifika förfaranden, regler och skatteregler. I princip är ett förtroende ett mycket enkelt koncept. Det är ett privat juridiskt arrangemang där äganderätten till någons tillgångar (som kan innehålla aktier, obligationer, kontanter, fastigheter eller till och med konstverk eller antikviteter) överförs till förtroendet och innehas eller förvaltas av en individ (eller en grupp individer ) till gagn för andra. Den person som ursprungligen tillhandahåller tillgångarna kallas generellt settl. De som utses för att förvalta förtroendet - och att fördela sina tilldelade tillgångar - kallas förvaltare, medan de som får pengar, egendom eller andra förmåner från förtroendet är mottagare.

Varför skapa en förtroende?

En viktig orsak: att få tillgångar ur en persons egendom eller portfölj. När en bosättare har tilldelat tillgångar till förtroendet, äger han eller hon inte längre dem och sätter dem effektivt utanför kreditgivarens räckvidd i konkursförfaranden eller käranden i rättegångar. De kan inte användas för att täcka ekonomiska återstämningar eller subvert i händelse av utfall bland släktingar. Som sådan är förtroende ett vanligt "safe haven" arrangemang för familje- och affärstillgångar. (För mer, se Avancerad fastighetsplanering: Använda förtroende ).

<399> Andra vanliga skäl till att skapa förtroende är:

Att kontrollera och skydda familjeaktier (möjligen det mest populära motivet)

• När någon är för ung (eller oförmögna) att hantera sin egen ekonomi
• För att spara "spendthrifts" från sig själva
• För förvaltning och distribution av pensions- / pensionsfonder under en persons anställningsperiod
• Typer av förtroende

Australien erkänner ett antal förtroende som i allmänhet faller till någon av följande kategorier:

1. Familj / diskretionär förtroende

En familjeförtroende, en av Australiens vanligaste småföretagskonstruktioner, är idealisk för familjer med privata företag och kapitalutveckling eller inkomstgenererande tillgångar. Som namnet antyder ger diskretionär förtroende förvaltaren ett utrymme för skönsmässig bedömning över vem som erhåller utdelningar från förtroendet och när (i enlighet med angivna förtroendevillkor).En familjeförtroende är relativt lätt att installera, enkel att använda och accepterad i alla australiensiska stater. Viktigast, familjeförtroende ger stor flexibilitet när det gäller att dela skattetrycket bland familjemedlemmar, fördela inkomster och naturligtvis skydda tillgångar.

2. Enhet / fast förtroende

En enhet (eller fast förtroende) skiljer sig från en familjeförtroende, eftersom förvaltaren i allmänhet har

inte eget utrymme för fördelning av kapital eller inkomst till förmånstagare (andelstagare). I stället delar det fördelaktiga ägandet av förtroendefastigheter i ett antal enheter, som liknar aktier. Varje mottagare (känd som en innehavare av andelar) har ett antal enheter i förtroendet, och i slutet av varje år bestäms fördelningen från förtroendet utifrån det numret och på det sätt som förtroendet dikterar. Unit Trusts rekommenderas när mer än en familj är inblandad, eftersom de fungerar något som ett företag. 3. Hybrid Trust

En hybridförtroende har egenskaperna hos både diskretionära och enhetliga förvaltare, varigenom förvaltaren ges befogenhet att fördela förtroendeinkomster och kapital bland nominerade stödmottagare (som med diskretionära förtroende). Inkomsten och kapitalet fördelas emellertid i en proportionell metod (som med Unit Trusts) i förhållande till antalet enheter som innehas av varje stödmottagare. Hybrid Trusts är ofta en föredragen metod att strukturera en affärs- eller investeringsverksamhet (särskilt fastigheter) eftersom de har inkomstskatt och realisationsvinster skatteförmåner.

Att skapa en förtroende

Att upprätta ett familjeförtroende är en ganska enkel process; det kan till och med göras online för en liten avgift som börjar på ca 150 dollar (plus stämpeldrift). Något mer komplicerade strukturer - till exempel de som kräver aktiv förvaltning av företagsförvaltare - kan starta runt $ 1, 200 och gå uppåt, beroende på vilken professionell rådgivning som krävs.

Förtroendefonder är juridiskt bindande och ofta komplexa arrangemang, så att man får starkt professionell rådgivning rekommenderas starkt när det gäller etablering. Här är vad du måste göra:

Steg 1:

Bestäm om ursprungliga tillitstillgångar Lista alla innehav, tillsammans med deras nuvarande värde, för att placeras i förtroende.

Steg 2:

Valberedning (s ) Välj en enskild eller finansiell institution för att fungera som förvaltare (banker används ofta). Gör det till en plats eller person du litar på (ordsprog avsedd) eftersom förvaltaren kommer att ha betydande rättslig auktoritet, för att inte tala om kontroll, över förtroende tillgångar.

Steg 3: Bestäm mottagare

Kompilera en lista över personer eller enheter som har rätt till förmåner och inkludera andelen av de förmåner som var och en har rätt till.

Steg 4: Förslag till förtroende

En förtroende är ett juridiskt dokument som föreskriver reglerna som reglerar din fond och förvaltarens befogenheter. Det inkluderar fondens mål; specificerar ursprungliga förtroende tillgångar; identifierar mottagarna identifierar hur förmåner ska betalas (antingen via enhetsbelopp eller inkomstström) detaljer hur förtroendet kan avslutas och anger reglerna för driften av förtroende bankkontot.Försök inte göra det här hemma: Medan du anger villkoren, bör handlingen faktiskt utformas av någon med specialiserad juridisk och ekonomisk kunskap vid inrättandet av förtroende.

Förtroendeuppgiften måste vara:

utarbetad av en kvalificerad person (som det är ett officiellt rättsligt dokument)

• undertecknad och daterad av alla förvaltare
• verkställd enligt statlig eller territorielagstiftning
• regelbundet granskad och uppdateras efter behov.
• Steg 5: Stämpling

Stämpeldrift (statsbaserad) skatt kan betalas på förtroendeuppgiften, beroende på stat eller territorium. Stämpling kan ordnas direkt via relevant intäktsmyndighet eller via en advokat eller revisor i ditt relevanta tillstånd eller territorium.

Steg 6: Registrera som företag

Som med andra australiska företagsstrukturer behöver du ett ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) och ett företagsnamn för förtroendet. Beroende på förtroende typ och komplexitet kan du vara skyldig att registrera det som ett företag.

Steg 7: Öppna ett bankkonto

När förtroendet har upprättats bör ett förtroendebankkonto öppnas i förvaltarens namn. Banken kan kräva personuppgifter om förvaltaren (s) - och eventuellt alla andra berörda parter - innan det öppnar kontot.

Steg 8: Påbörja förtroendeaktivitet

När bankkontot har upprättats blir förtroendet operationellt och kan acceptera bidrag eller göra investeringar föremål för villkor som förordnas av förtroendeuppdraget.

Bottom Line

Trusts har blivit vanliga sätt att strukturera finansiella affärer och ett logiskt, skatteeffektivt sätt att fördela inkomster som skyddar rikedom för kommande generationer. Det är dock viktigt att vara kristallklar om de rättsliga förhållandena och förpliktelser som är förknippade med förtroende innan man skapar en, eftersom de vanligtvis är oåterkalleliga. Ett antal online plattformar finns för att effektivisera upprättandet för en minimal avgift, men råd och vägledning från en advokat, revisor och / eller skatterådgivare rekommenderas starkt.