Brittisk förtroendag har en lång fascinerande historia som går tillbaka till 1899.999-centrera domstolen under Chancery-dagarna under King George I. Regeringen och förtroendet regler fastställdes som ett parallellt rättssystem för att ta itu med "ojämlikhet" av gemensam lag kring egendomsdiscussier (och att bedöma missnöjda fordringsägare). ^{Förtroendefonder användes till största delen för förvaltning av "will money" och för att skapa familjeuppgörelser. Idag har "förtroende" utvecklats till ett paraplybete för en rad finansiella ramar som tillåter medborgarna att skydda tillgångar, fördela inkomster och styra rikedom både för nutid och för kommande generationer. Även om de traditionellt är associerade med miljonärer och magnater, kan förtroende också gynna medelklassfamiljer (se} Så här ställer du in en förvaltningsfond om du inte är rik

).

Vad är en förvaltningsfond?

I princip är ett förtroende ett mycket enkelt koncept. Det är ett privat juridiskt arrangemang där ägandet av någons tillgångar (som kan innefatta aktier, kontanter, fastigheter eller till och med konstverk) överförs till en privat fond och innehas eller förvaltas av en individ (eller en grupp av individer) till förmån för av förtroendemedlemmarna.

Den person som tillhandahåller tillgångarna kallas generellt sett. De som utses för att ta hand om tillgångarna är kända som förvaltare, och de som mottar utbetalningar från förtroendet är mottagarna. Tillgångar betraktas inte längre som förtroende för personalen, och skyddas därför från fordringsägare (även i fall av konkurs), ekonomiska motgångar, familjeöverskridanden och rättegångar. Som sådan är förtroende ett vanligt "safe haven" arrangemang för familje- och affärstillgångar.

Varför skapa en förtroende?

Förtroende tjänar en mängd olika behov, och anledningarna till att etablera dem är uppenbarligen oändliga. Det vanligaste är att:

Att styra och skydda familjeaktier (möjligen nummer ett)

Fastighets- och arvsplanering

• När någon är för ung (eller oförmögen) för att hantera sina egna finansiella angelägenheter < För att skydda "spendthrifts" mot sin egen brist på kontroll
• För förvaltning och distribution av pensions- / pensionsfonder under en persons anställningsperiod
• Vilken typ av förtroende finns det?
• Eftersom förtroende fungerar som multipurpose juridiska verktyg, tar de många former. Förenade kungariket erkänner många förtroendeordningar (var och en med egna specifika förfaranden och förordningar) som vanligtvis faller i någon av följande kategorier:

Bare Trusts:

Även kallad "Simple Trust", egendom eller tillgångar i detta formulär hålls i namn av en förvaltare som inte har något utrymme för skönsmässig bedömning över vilken inkomst som betalas till mottagaren och har inga aktiva uppgifter att utföra.Stödmottagaren har rätt till alla förtroendekapitalets kapital och inkomst när som helst - om han eller hon är 18 år eller äldre (i England och Wales), eller 16 år och äldre (i Skottland). Blotta förtroende används ofta som ett fordon genom vilket tillgångar överförs till unga. Förvaltare hanterar helt enkelt tillgångarna tills mottagaren är tillräckligt gammal för att hantera det ansvaret, vilket innebär att tillgångar som avsatts av företaget kommer alltid att gå direkt till den avsedda mottagaren.

Intresse för innehavstillfällen:

Denna struktur ger en individ med en "nuvarande rätt till nuvarande njutning" av någonting, så förvaltaren måste vidarebefordra alla förtroendeinkomster till mottagaren när det uppstår (minus utgifter och skatt ). Denna typ av förtroende kan ge ett "intresse för innehav" till en stödmottagare under en bestämd period. en obestämd period eller, oftast, för resten av mottagarens liv. I det senare exemplet, som kallas ett "livränta" -förtroende, slutar intresset för innehav när inkomstmottagaren (så kallad "livsägaren") dör. Diskretionära förtroende:

Som namnet antyder, ger det här instrumentet förvaltaren ett utrymme för skönsmässig bedömning över fördelningar från förtroendet. Diskretion måste utövas i enlighet med villkoren i förtroendeskapet. Det är dock helt upp till förvaltarna att bestämma fördelningarnas tid, storlek och karaktär, och till och med i vissa fall vilken av de potentiella mottagarna som ska gynna. Tillgångarna sägs vara "förtroende" för att mottagarna en dag bestämmer vad de ska göra med dessa tillgångar. En diskretionär förtroende är en mycket flexibel form av förtroende som vanligtvis används för att behålla rikedom inom familjer, samtidigt som de tillåter dem viss flexibilitet att fatta beslut om var tillgångarna går. Förtroende för ackumulering och underhåll:

Med denna version kan förvaltarna öka förtroendets kapital och inkomst. Förvaltare av ackumulerings- och underhållsförtroende ges befogenhet att "ackumulera" förtroendets tillgångar (genom besparingar och investeringar) fram till ett visst datum, då mottagaren har rätt till förtroendets egendom eller till någon av de intäkter som härrör från den egenskapen. När mottagaren når 18 år (minst, men inte äldre än 25 år), blir han eller hon berättigad till hela inkomst som förtroendet genererar. Blandade förtroende:

Som namnet antyder innehåller denna formulär olika typer av förtroende inom den ena strukturen. Vissa tillgångar kan avsättas i intresse för innehavstillstånd, medan andra kan behandlas på ett diskretionärt förtroende sätt. Blandade förtroende skapas ofta för att gynna syskonmottagare som når arvsålder vid olika tider. Hur skapar jag en förtroende?

Medan teoretiskt enkelt kan förtroende bli en komplexitet om de ska fungera ordentligt. En advokat är skyldig att upprätta ett förtroende, och den juridiska formuleringen måste vara exakt. Processen kan vara dyr (cirka 1 000 £ eller mer), beroende på omfattningen av rådgivning som krävs. Genom att vara förberedd innan du börjar i samrådsförfarandet kan du dock avsevärt minska professionell rådgivningstid och därtill hörande kostnader, oavsett förtroende. Steg 1:

Bestäm om tillgångarna

Du måste lista objekten och värdet på de objekt som har tilldelats eller annars kommer att förvärvas vid förtroendeupptagande.

Steg 2: Utnämningsförvaltare (s

)

Välj en individ eller ett förvaltningsbolag du litar på (banker används ofta) eftersom förvaltaren har en betydande juridisk auktoritet med kontroll över förtroende tillgångar. ) Steg 3: Bestäm mottagarna

Kompilera en lista över personer eller enheter som kommer att få rätt till förmåner och inkludera Andelen av de förmåner som varje stödmottagare har rätt till. Steg 4: Skitsera villkoren Ett förtroende skapas vanligen genom en handling. En förtroende är ett juridiskt dokument som föreskriver de regler som styr din fond och befogenheterna för förvaltaren. Det inkluderar fondens mål; specificerar ursprungliga förtroende tillgångar; identifierar mottagarna identifierar hur förmåner ska betalas (antingen via enhetsbelopp eller inkomstström) detaljer hur förtroendet kan lösas (det vill säga avslutas); och anger reglerna för driften av förtroende bankkontot. Även om själva gärningen ska utformas av någon med adekvat specialiserad juridisk, skatte- och ekonomisk kunskap, bör du bestämma alla dessa aspekter och skissa dem ut för den professionella förberedaren.

Förvaltningsgruppen ska ange:

• Förvaltarnas och mottagarnas identiteter

• Vilka tillgångar överförs till förvaltarens förtroende för förvaltningen

• Hur pengar / egendom ska hanteras

• Tillåten användning av pengarna

• Vem tar emot pengar / egendom när förtroendet avslutas

Bottom Line

Med tanke på deras praktiska, flexibilitet och många ekonomiska fördelar har förtroendefonder blivit otroligt populärt sätt att strukturera finansiella frågor. Men många förtroendes komplexa natur kräver en kristallklar förståelse för de rättsliga förhållandena och skyldigheterna som berörs.

Om du vill skapa ett förtroende kan du alltid börja med din egen advokat, revisor och / eller skattemottagare. Lagföreningar upprätthåller även sökbara databaser för att hjälpa dig att hitta en kvalificerad advokat i ditt område:

England och Wales: The Law Society

Skottland: Skottlands lagsamhälle

Nordirland: Advokatbyrån i Nordirland >