Generellt sett är den enda straff som uppskattas vid tidig återköp från 401 (k) pensionsplan den 10% tilläggsskatt som skattas av IRS. Denna skatt är på plats för att uppmuntra långsiktigt deltagande i pensionssparande pensionssystem.

Standardavdragsregler

Under normala omständigheter får deltagare i en traditionell eller Roth 401 (k) plan inte ta ut pengar tills de når ålder 59½ eller blir permanent oförmögen att arbeta på grund av funktionshinder. Även om det finns vissa variationer av denna regel för dem som skiljer sig från sina arbetsgivare efter 55 års ålder eller arbetar i den offentliga sektorn, är majoriteten av 401 (k) deltagare bundna av denna förordning.

Beräkning av grundstraff

Anta att du har en 401 (k) plan värd 25 000 kronor genom din nuvarande arbetsgivare. Om du plötsligt behöver pengar för en oförutsedd kostnad, finns det ingen juridisk anledning att du inte bara kan likvida hela kontot. Du är dock skyldig att betala ytterligare $ 2, 500 vid skatt tid för privilegiet för tidig tillgång. Detta minskar effektivt ditt uttag till $ 22, 500.

"Om du är i åldern 59½ och inte har ett undantag på 55 år, gäller 10% tidigt straff för likvidation av 401 (k)", säger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Skatt & Riksgruppen, Lake Mary, Fla.

Förvaltningsplaner

Även om den enda straff som IRS påför vid tidiga uttag är den ytterligare 10% skatten, kan du fortfarande vara skyldig att förlora en del av ditt kontosaldo om du drar för tidigt

Termen "intjäning" avser ägandegraden som en anställd har på ett 401 (k) konto. Om en anställd är 100% upptagen betyder det att han har rätt till hela saldot på hans konto. Medan bidrag från anställda till 401 (k) alltid är 100% upptagna kan bidrag från en arbetsgivare vara föremål för ett uppehållsplan.

Ett intjäningsschema är en avsättning med en 401 (k) som anger antalet tjänsteår som krävs för att uppnå fullständigt ägande av ett konto. Många arbetsgivare använder uppehållsplaner för att uppmuntra arbetstagarnas bevarande eftersom de mandat ett visst antal års tjänst innan arbetstagare har rätt att ta ut eventuella medel som bidrar av arbetsgivaren.

Specifikationen av intjänandeplanen som gäller för varje 401 (k) plan dikteras av den sponsrande arbetsgivaren. Vissa företag väljer ett klipptidsplan där anställda är 0% upptagna för några initiala tjänsteår, varefter de blir fullt upptagna. Ett utexaminerat intjäningsschema tilldelas successivt större intäkter för varje efterföljande tjänsteår.

Beräkning av total straff

I exemplet ovan antar du att din arbetsgivare-sponsrade 401 (k) innehåller ett intjäningsschema som tilldelar 10% intjäning för varje tjänsteår efter det första hela året.Om du arbetade i bara fyra hela år har du bara rätt till 30% av dina arbetsgivares bidrag.

Om ditt 401 (k) -balans består av lika stora anställda och arbetsgivarfonder har du bara rätt till 30% av den $ 12, 500 som din arbetsgivare har bidragit till, eller $ 3, 750. Detta innebär att om du väljer att dra tillbaka hela efter fyra års tjänst, är du endast berättigad att ta ut $ 16, 250. IRS tar sedan sin snitt, lika med 10% av $ 16, 250 ($ 1, 625), vilket reducerar det effektiva nettovärdet av ditt uttag till $ 14, 625.

Inkomstskatt

En annan faktor att överväga vid tidig återköp från 401 (k) är inverkan av inkomstskatt. Bidrag till en Roth 401 (k) är gjorda med pengar efter skatt, så ingen inkomstskatt beror när avgifter återkallas. Bidrag till traditionella 401 (k) konton görs emellertid med pretax-dollar, vilket innebär att eventuella återköpta medel måste ingå i din bruttoinkomst för året fördelningen sker.

Anta att 401 (k) i exemplet ovan är ett traditionellt konto och din inkomstskattesats för det år du tar ut pengar är 20%. I detta fall är din återkallelse föremål för intäkterna, inkomstskatt och ytterligare 10% straffavgift. Den totala skatteeffekten blir 30% av $ 16, 250 eller $ 4, 875. Detta minskar ditt nettobidragsbelopp till $ 11, 375, mindre än hälften av ditt ursprungliga belopp.

Bottom Line

Som du kan se från ovanstående exempel är det vettigt att överväga alla dina alternativ innan du dyker in i 401 (k). Åtminstone förstå vad du kommer att komma iväg med efter att du har beräknat straffet och andra skatter som du kommer att skylla. "Det här är dyra pengar för att få tillgång till före pensionering. Tänk på andra sätt att komma ur skulden, till exempel, eller att göra hemma betalning, säger Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, i Denver, Colo.