Pensionskontoägare som kan finansiera sina pensionsår utan att använda sina pensionstillgångar kan föredra att njuta av den skatteförskjutna tillväxten som erbjuds pensionsplanfastigheter för alltid. Detta är emellertid inte möjligt, eftersom IRS i slutändan vill ha de uppskjutna skatterna på dessa saldon. Om du äger en traditionell IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, kvalificerad konto konto, 403 (b) konto och / eller statligt 457 (b) konto, och du är 70 år eller äldre senast i slutet av året måste du ta ut ett minimibelopp från ditt saldo senast den 31 december varje år. Detta belopp kallas en obligatorisk minimidistribution (RMD). (Se Strategiska sätt att distribuera ditt RMD . - 9 ->
TUTORIAL: Introduktion till pensionsplanerDen obligatoriska börjandedatumen
Erkänner att pensionskontoägaren kan behöva lite tid för att anpassa sig till detta krav, ger IRS en utsättning till individer i deras första RMD året. Om du nådde ålder 70. 5 år 2013 har du, i stället för den 31 december sista dagen, fram till 1 april 2014, att fördela RMD-beloppet 2013 från ditt pensionskonto. Dagen den 1 april året efter den där du fyller 70 år 5 kallas det önskade startdatumet (RBD). Om din balans är i en kvalificerad plan, 403 (b) eller 457 (b), kan din arbetsgivare tillåta dig att skjuta upp din RMDs början tills du går i pension även om det inträffar efter 70 års ålder. 5. Kontrollera med din arbetsgivare eller plan administratör om de regler som gäller för planen.
Beräkning av nuvarande års RMD-belopp för ditt pensionskonto är relativt enkelt. Allt du behöver är värdet av ditt pensionskonto för föregående årsskifte (ditt marknadsvärde i slutet av året) och din distributionsperiod, som du kan få från de IRS-utgivna livslängds tabellerna. Din tidigare årsskiftet FMV delas upp med din distributionsperiod för att komma fram till ditt RMD-belopp för året. För din IRA måste din förvarare beräkna och meddela dig om beloppet, antingen proaktivt eller på begäran, förutsatt att de hade din IRA per den 31 december året innan. För kvalificerade planer ska din planadministratör tillhandahålla beräkningen och underlätta distributionen.
: Har din ekonomi professionell dubbelkontrollera det tidigare marknadsmässiga marknadsvärdet för din IRA, eftersom det finns omständigheter under vilka det kan behöva omräknas. Fastställande av din distributionsperiod
IRS tillhandahåller tre livslängds tabeller (bilaga C), (1) ensam livslängd (tabell 1), (2) gemensam och sista överlevandeperiod (tabell ll) och (3) enhetlig livstid (tabell 111). Tabell 1 används endast av stödmottagare, och tabell ll används av en pensionskontoägare som har utsett en make som är mer än 10 år hans eller hennes junior som den enda primära mottagaren av kontot.I alla andra fall, inklusive sådana där det inte finns någon utpekad mottagare eller en icke-personlig stödmottagare, såsom en välgörenhet, används tabell lll för att bestämma fördelningsperioden.
För att bestämma din tillämpliga distributionsperiod, använd din ålder och din mottagares ålder, om tillämpligt, för det år då beräkningen görs. Om du till exempel föddes år 1942 är din ålder för 2013 71 år. Om inte din ensammottagare av din IRA är din make och han eller hon är mer än 10 år din junior är din distributionsperiod för 2013 26. 5. Detta bestäms enligt följande: Sök din ålder på bordet lll, och motsvarande siffra till höger om din ålder är din distributionsperiod.
Alternativt, antar att din enda primära stödmottagare är din 50-åriga make / maka. Din distributionsperiod bestäms sedan enligt följande: Sök din make makas ålder på den översta vågrätet i tabell 11 (Bilaga C), och sök sedan din ålder på den första vertikala fältet. Din distributionsperiod är där de två åldrarna möts i rät vinkel i diagrammet. I det här exemplet är det 35. 0. (För mer information, kolla in
Livsförväntan: Det är mer än bara ett tal .) Vad händer om du saknar din RMD-deadline
Om RMD-beloppet inte fördelas inom tidsfristen, då IRS bedömer en 50% punktskatt på det belopp som inte återkallas. Detta kallas en överskottskumulering. Om du bara tar ut en del av RMD-beloppet, bedöms straffen på balans. Till exempel, säg att ditt beräknade RMD-belopp för året är $ 10 000 och du drog $ 5 000. Du kommer att bli bedömd en 50% punktskatt på $ 5 000. (Hämta tips om hur man undviker punktskatten på
Skattebesparande råd för IRA-ägare .) Allt är inte förlorat … Kanske
Om du befinner dig i det olyckliga problemet att du måste betala denna punktskatt på grund av ett fel kan du begära ett avstående från IRS. I allmänhet, för att överväga undantaget, kräver IRS att du lämnar ett förklaringsbrev som begär ett avstående med din inkomstskatt. Avgiftsskatten redovisas på IRS Form 5329, som kan erhållas på www. irs. LEDARE Du kan behöva hjälp av en pensionsplan konsult eller skatt professionell med att begära uppsägning.
IRAs
- IRS tillåter individer med flera IRA att totalt RMD för alla IRA och fördela summan från någon. Som ett försiktighetssvar bör dessa belopp beräknas separat för varje IRA, eftersom olika regler kan gälla för varje. Om du till exempel har två IRA-er, en med din make som är mer än 10 år din junior som den enda primärmottagaren och den andra med din dotter som den främsta mottagaren, skulle olika tabeller användas för att beräkna RMD för varje IRA.
Kvalificerade planer - Om du äger tillgångar enligt flera kvalificerade planer måste RMD-belopp för varje plan fördelas från varje plan. Till skillnad från fördelningar från flera IRA, kan dessa belopp inte kombineras.
403 (b) s - I likhet med RMD från IRA, måste RMDs för multipla 403 (b) konton beräknas separat, men kan kombineras och dras tillbaka från ett 403 (b) konto.
Roth IRAs - För Roth IRAs gäller RMD-reglerna inte för Roth IRA-ägaren. En annan uppsättning RMD-regler gäller för Roth och Traditional IRA-mottagare. (Dessa diskuteras i
Inherited Retirement Plan Assets - Del 1 och Del två .)AD:
För att säkerställa att dina RMD-belopp beräknas på rätt sätt och att du följer de allmänna reglerna, var noga med att konsultera en kompetent pensionär eller skattemyndighet eller din finansinstitut. Att vidta försiktighetsåtgärder hjälper dig att se till att du undviker eventuella sanktioner. Också försök att undvika att vänta till sista minuten för att begära din RMD, eftersom det kan leda till att du saknar tidsfristen för att beloppet måste dras tillbaka för att undvika sanktioner.
Undvik RMD-fallgropar .
Politik Securities Market: En översikt över SEC
Ta reda på hur denna tillsynsorgan skyddar investerarnas rättigheter.
En översikt över väderderivat
Investopedia förklarar: Väderderivat gör det möjligt för företagen att skydda mot ovanliga temperaturer eller nederbördsmängder som kan påverka den ekonomiska utvecklingen negativt.
Om en IRA-ägare dör efter att ha startat minimibeloppet (RMD) men makan är under 70. 5 kan makan rulla över IRA i sin egen IRA och sluta RMDs till 70 år. 5?
Om IRA-ägaren dör efter önskat startdatum (RBD) och hans / hennes förmånstagare är hans eller hennes make, kan makens förmånstagare antingen: Börja dödsfördelningen senast den 31 december året efter det år som IRA ägaren dör. I detta fall måste utdelningarna beräknas med den längre av den avlidas återstående livslängd eller makens livslängd.