Om IRA-ägaren dör efter önskat startdatum (RBD) och hans / hennes förmånstagare är hans / hennes make, kan makens förmånstagare antingen:
- Börja dödsfördelningen senast 31 december av året efter året dör IRA ägaren. I detta fall måste utdelningarna beräknas med den längre av den avlidas återstående livslängd eller makens livslängd. Om den efterlevande makans livslängd används, måste den bestämmas omräknat. Med andra ord måste tabellerna besöks varje år för att bestämma faktorn, en livslängdstal som finns i IRS livslängdstabellen. Om den avlidnes förväntad livslängd används, måste den bestämmas på en icke beräknad basis eller i dödsåret, subtrahera en från faktorn för varje efterföljande år.
- Behandla IRA har egen och börja inte kräva minimibelopp (RMD) tills han / hon når sin RBD.
Förmånstagarnas tilläggsoptioner gäller endast om makan är den enda primärmottagaren till IRA. Om makan är en av flera primära stödmottagare, kan han / hon vara föremål för alternativet till den som inte är make / maka, om han / hon väljer att behålla tillgångarna i en ärvd IRA. Men han / hon får distribuera och rulla över sin del av tillgångarna till sin egen IRA och behöver inte börja distribuera till sin RBD.
(För mer om RMD, kolla in Undvik RMD-fallgropar , IRS ändrar separata redovisningsregler samt Inherited Retirement Plan Assets - Del 1 och Inherited Retirement Plan Assets - Del 2 . ) Denna fråga besvarades av Denise Appleby
(Contact Denise)
Jag är en lärare i ett folkeskolsystem och jag don ' Jag har för närvarande en 403 (b) plan, men jag har lite pengar i en Roth IRA och även en självstyrd IRA. Kan jag rulla mina IRA-medel i en nyöppnad 403 (b) plan, eftersom jag för närvarande är anställd av skolan s
Om du etablerar ett 403 (b) konto enligt skolans 403 (b) plan, du kan rulla de traditionella IRA-tillgångarna till 403 (b) -kontot. Som du kanske vet kan övergången från traditionell IRA till 403 (b) inte inkludera belopp eller belopp som motsvarar nödvändiga minsta utdelningar.
Jag är en 80-årig som gör ökad obligatorisk minsta utdelning (RMD) skattebetalning. Jag planerar att konvertera min IRA till en Roth IRA och betala skatterna för den totala RMD. Kommer jag att kunna ta ut pengar från Roth året efter konverteringen? Jag förstår
Först, lite bakgrundsinformation: Skattebehandling av en Roth IRA-distribution beror på huruvida distributionen är kvalificerad eller ej. Kvalificerade utdelningar från Roth IRAs är skatte- och strafffria, men icke-kvalificerade utdelningar kan bli föremål för skatt och ett straff för straffet.
Jag vill rulla över en del av min pensionsplan med min arbetsgivare och jag har uppmanats att begära separat kontroll för redovisning av före och efter skatt. Vad betyder det här?
Detta bygger på de regler som en individ kan rulla över en del av hans eller hennes pensionsplan balans, i stället för att rulla över hela balansen. Enligt reglerna, om en person rullar över endast en del av hans pensionskonto, så anses den del som rullas över att innehålla före skattesumman först.