a:

Ett företags kassaflöde från finansieringsverksamheten är viktigt för investerare och fordringsägare eftersom det visar hur mycket av ett företags kassaflöde som kan hänföras till skuldfinansiering eller eget kapitalfinansiering, liksom dess rekord för återbetalning av finansiering, såsom utdelningar och räntebetalningar.

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

Ett företags CFF-verksamhet avser kassaflöden och utflöden som härrör från skuldsättning, utfärdande av eget kapital, utdelning och återköp av befintliga aktier.

Ett företags CFF-verksamhet är en av de tre avsnitten i kassaflödesanalysen. De övriga två avsnitten är kassaflöde från verksamhet och kassaflöde från investeringsverksamheten. För att beräkna CFF-aktiviteterna lägger du till alla företagets kassaflöden och kassaflöden i samband med att erhålla eller återbetala kapital.

Fokusera på kassaflödet från finansieringsverksamheten

Investerare är intresserade av att förstå var företagets kontanter kommer ifrån. Om det kommer från normal affärsverksamhet är det ett tecken på en bra investering. Om företaget konsekvent utfärdar nytt lager eller tar ut skuld kan det vara en oattraktiv investeringsmöjlighet.
Kreditgivare är intresserade av att förstå ett företags rekord för återbetalning av skulder, samt att förstå hur mycket skuld företaget redan har tagit ut. Om företaget är högt utnyttjat och inte har uppfyllt månatliga räntebetalningar borde en borgenär inte låna några pengar. Alternativt, om ett företag har låg skuld och en bra historia om skuldåterbetalning borde borgenärer överväga utlånings pengar.