a:

För att vara berättigad till kvalificerad pensionsplan genom en arbetsgivare, måste anställda uppfylla de särskilda behörighetskriterier som den arbetsgivaren har genomfört. Arbetsgivaren måste också uppfylla behörighetskriterierna och måste därför vara försiktig med att inte genomföra kriterier som skulle utesluta sig från att delta i den kvalificerade pensionsplanen.

Även om kriterierna varierar beroende på bolaget och den plan som valts, för att kunna betraktas som kvalificerad pensionsplan berättigad, måste anställda vara 21 år eller äldre och måste ha tjänstgjort hos företaget i minst ett år. Minsta ålder för uteslutning från kvalificerad pensionsplan är 21, men det finns ingen tillåten maximal ålder. För kvalificerade planer betraktas ett år av service 1 000 arbetstimmar för företaget under året. De anställda som har misslyckats med att möta 1 000 timmar utfört arbete under 12 månader uppfyller inte kravet på berättigande om ett års tjänst. Om den valda planen för bolaget inte är en 401 (k) plan, höjs minimitiden för stödberättigande till två års tjänst.

Mindre restriktiva krav på rätten till pensionsplan kan antas av en arbetsgivare så länge dessa parametrar är godkända av IRS. Vissa anställda, som de som är fackliga eller anses vara utomlands bosatta utomlands, kan uteslutas från arbetsgivarens pensionsplan. Den kvalificerade pensionsplanen som arbetsgivaren har antagit måste säkerställa att arbetstagarna är anställda såväl som arbetsgivaravgifter. Detta måste ske i enlighet med godkända intjäningsplaner som uppfyller regelverkets krav.