Den börsnoterade fonden (ETF) är ett relativt nytt investeringsinstrument som slår på marknaden år 1993. Ett fondbolag kan skapa ETF när det beviljas särskilda undantag från lagen om investmentbolag 1940, en lag som verkställs av Securities and Exchange Commission (SEC) som reglerar företag som erbjuder investeringsmedel till allmänheten. Typiskt måste ett fondbolag undantas från tre undantag från lagen om investeringsbolag från 1940 innan de framtida ETF: erna får säljas på marknaden. Dessa undantag lindrar ETF: er av följande:
- 9 -> Kravet på att medel kan lösas individuellt- Kravet på att medel inte kan handlas till ett förhandlat pris
- Avsaknaden av medel som ska handlas som in natura transaktioner
- Vissa ETF-emittenter har begärt undantag från andra regler som vanligtvis gäller för fonder. Fram till detta datum (2005) har inga ETF-emittenter tilldelats begäran om undantag från kravet att utbetala utdelningar som samlats in från värdepapper som innehas i sina fonder. Vissa ETF har emellertid fått tillstånd från SEC att återinvestera intäkterna från utdelningar i ETF-innehavarnas konton. (Kostnader för att driva en ETF avdragas från utdelningar som ska betalas till ETF-innehavare minst årligen.) Utdelningar som erhålls eller återinvesteras beskattas som personliga intäkter till ETF-enhetens innehavare. När det gäller ETF som realiserar en realisationsvinst överförs vinsten till innehavarna av ETF-fonderna och beskattas även som personlig inkomst.
Även om det inte finns några ETF som är undantagna från kravet att utdela utbetalningar till fondens aktieägare åtminstone årligen, utvecklas ETF fortfarande. Eftersom värdepapperslagstiftningen ständigt förändras är det möjligt att framtida ETFs kan vara befriade från distributionskraven.
En Inside Look At ETF Construction .
Jag kommer att få pengar från en QDRO som utförs enligt min skilsmässa. Jag skulle vilja ta en del av pengarna som en fördelning för att betala för ett nytt hem. Vad är skattemässiga konsekvenser av att göra detta?
Det finns flera frågor att tänka på: Den tidiga distributionsstraffen - Tillgångar som distribueras från en kvalificerad plan i enlighet med en kvalificerad inhemsk förbindelseledning (QDRO) är befriade från straffet på 10 procent för tidig distribution. Om du kommer att använda någon del av tillgångarna omedelbart kan det vara praktiskt att inte rulla över den delen av tillgångarna till en IRA.
Om jag enligt min skilsmässaordning har rätt till en procentandel av min ex-make IRA, hur kan jag få tillgångarna på grund av att mig till min egen IRA utan att bli beskattad? Ska han beskattas när han gör överföringen? Ska de pengar han får betala i skatterna
För att få din del av IRA-tillgångarna överförda till dig (dvs. till ditt namn), bör du kontakta din mans IRA-förvarare / förvaltare och förse dem med en kopia av skilsmässadekretet. Var noga med att fråga förvaringsinstitutet om andra dokumentationskrav.
Borde jag betala ut medel från fonder för att betala skuld?
Lära sig hur inlösen i dina fonder är inte den bästa ideen för lågräntesskuld om den inte används som sista utväg på grund av oförmåga att betala nuvarande lån.