Med slutet av året försöker investerare och deras ekonomiska rådgivare att förbereda eventuella skattemanueringar för sista minuten för att få sig i bästa möjliga läge för innevarande år och / eller nästa år.

I de flesta fall är skattebegränsningar i slutet av året utformade för att minska skatterna för innevarande år, men i vissa fall kan det vara meningsfullt att flytta någon inkomst till det aktuella året för att dra nytta av en annorlunda än normalt inkomstår. Här är några årsskiftet skatteplanering rörelser som finansiella rådgivare och deras kunder kan överväga. (För mer, se: 10 Viktiga bokslutskommunikéer för årets slut )

Skatteförlust Skörd

Skatteförlust innebär att sälja investeringar som hålls i ett skattepliktigt konto med en orealiserad förlust för att realisera den förlusten under det aktuella skatteåret. Att granska vinster och förluster i dina skattepliktiga investeringar är något som investerarna borde göra årligen.

Försäljning av en förlorad position bör inte ske endast i skattesyfte utan snarare som en del av en övergripande investeringsstrategi. Detta kan göras som en del av den normala ombalanseringsprocessen och baseras på en insikt om att en en gång lovande tittande innehav sannolikt inte återkommer när som helst snart. I det senare fallet är det också ett beslut att vinst från försäljningen skulle kunna utnyttjas bättre på annat håll.

Eventuella förluster kan användas för att kompensera realiserade realisationsvinster på andra ställen, inklusive vinstutdelningar från fonder och ETF. I den utsträckning kapitalförluster överstiger realisationsvinster kan upp till 3 000 USD användas för att kompensera andra inkomster varje år med eventuella återstående förluster som överförs till efterföljande år.

Det är viktigt att investerare och deras finansiella rådgivare är försiktiga så att de inte bryter mot reglerna för tvättförsäljning i processen att göra detta eller riskerar att ha några eller alla förluster som inte är tillåtna för skattemässiga ändamål. (För mer, se: Konsten att sälja en förlorad position )

Finansiera din pensionsplan

Om du är anställd hos en organisation som erbjuder en 401 (k) plan, en 403 (b) eller liknande avgiftsbestämd plan, se till att du är på spåra för att maximera ditt bidrag för året. Om du bidrar till ett traditionellt 401 (k) konto (mot ett Roth-konto) går dina bidrag före skatt och minskar din federala och statliga inkomstskatt.

Om du är egenföretagare kan du starta och finansiera en Solo 401 (k) vid slutet av innevarande år och få samma skatteavbrott som anställda finansierar sina 401 (k) planer via sina arbetsgivare. Du kan också göra ett vinstdelningsbidrag som beror vid den tidpunkt då du lämnar in din inkomstskatt, inklusive tillägg för det aktuella skatteåret. (För mer, se: Årets slut 401 (k) Alternativ )

Välgörenhetsgiversing

Årets slut är ofta den tid vi tycker om att bidra till välgörenheten i vårt val.Kontantgåvor är ett vanligt sätt att bidra och dessa är fullt skattepliktiga upp till vissa gränser. Eventuellt överskott som inte är berättigat till avdrag under det aktuella året kan överföras.

Ett mycket skatteeffektivt sätt att donera till välgörenhet är att ge en gåva av uppskattad säkerhet, såsom en enskild aktie, en fond, en ETF, en sluten fond och några andra. Skönheten här är att du får ett skatteavdrag för värdet av investeringsinnehavet på den dag du gör bidraget och du behöver inte betala skatt på kapitalvinsterna. De flesta större vårdnadshavare kan hjälpa till att underlätta dessa typer av donationer och många välgörenhetsorganisationer är utrustade för att acceptera värdepapper som donationer.

Ett annat alternativ att kongressen gjort det permanent med det massiva skattepaketet för december 2015 och utgiftsräkningen är att använda hela eller en del av din obligatoriska minimidistribution från ett pensionskonto som en välgörenhetsgivande donation. Detta kallas en kvalificerad välgörande donation (QCD) och är tillgänglig för de 70½ eller äldre. QCD uppfyller ditt RMD och via det sätt det står för tjänar det till att minska AGI för året, vilket kan ha en positiv inverkan för dig under det följande året när det gäller Medicare premier och andra områden. (För mer, se: Välgörenhetsgodkännande utan att spendera en dime )

Att bidra till en givaradvisad fond är ett bra sätt att göra en engångs givande donation under det aktuella året och sedan distribuera välgörenhetsorganisationen bidrag. Företag som Fidelity Investments och The Vanguard Group erbjuder dessa medel. De hanterar professionellt pengarna och underlättar donationerna löpande.

Förskott eller uppskjuten inkomst

Beroende på din situation kan du uppskjuta intäkter till det följande skatteåret eller påskynda det till det aktuella året.

Om du har lite flexibilitet med din arbetsgivare är en bonusbetalning ett exempel på inkomst som kan uppskjutas till nästa skatteår för att hålla din inkomst lägre i år och minska din skatteskuld.

Om det aktuella året är en där din inkomst är lägre än normalt kan du försöka påskynda betalningen till det här året för att minska dina skatter för nästa år.

Sammanlagt kan du försöka slå så många självriskutgifter till det nuvarande året som möjligt om du vill minska din skattepliktiga inkomst för det aktuella året. Kanske kan du dubbla upp på välgörenhetsbidrag för detta år och nästa i det aktuella året. Eller du kan hitta ett sätt att påskynda sjukvårdskostnaderna under det aktuella året genom att förutbetala ett försäkringspremie och ha ett elektriskt förfarande för att kunna uppnå tröskeln för att kunna dra av medicinska kostnader. (För mer, se: Utbetalning av inkomster )

Förskottshögskolelärning

Om du är berättigad till den amerikanska möjligheten skattekredit baserat på ditt AGI kan det vara vettigt att påskynda betalningen av undervisning som beror tidigt på nästa år och betalar det före årsskiftet för att realisera en större skattekredit för innevarande år. (För mer, se: Maximera dina förmåner för utbildningsskatt i år )

Gör presenter

Alla kan ge någon annan en gåva på $ 14 000 per år.Att göra det hjälper inte dina inkomstskatter för innevarande år, men dessa gåvor kan hjälpa till med att ta bort pengarna från ditt egendom och spara arvskatter på vägen om det är ett problem för dig. Detta är ett utmärkt sätt att ge pengar till barn, barnbarn och andra varje år utan några skattekonsekvenser för dig eller mottagaren. Du kan också direkt betala collegeundervisning eller sjukvårdskostnader eftersom dessa kvalificerar sig som gåvor också.

Bottom Line

Det finns några antal årsskiftet för att hjälpa dina kunder att hantera sin skatteskuld. Kunniga finansiella rådgivare kan ge stort värde till sina kunder genom att ge dem råd på området. (För mer, se : 7 Årsskatteplaneringsstrategier)