Tack vare medicinsk vetenskap har livslängden ökat. De flesta tar detta som goda nyheter, men denna förändring har drivit samhällets demografi i riktningar som var svåra att förutse för en generation sedan. Pensionärer kan nu ofta förvänta sig att leva i ytterligare 20 eller till och med 30 år efter att de slutat arbeta, vilket medför en relativt större risk för funktionshinder vid någon tidpunkt. Detta har skapat en växande efterfrågan på sund ekonomisk planering för dem som blir handikappade, särskilt i händelse av permanent funktionshinder. Ta reda på hur en förtroende kan hjälpa dina framtidsplaner om du eller någon du älskar (en make, ett barn) lever med ett särskilt behov eller funktionshinder.

En ny era av

Planering Det ekonomiska behovet som medför psykisk funktionsnedsättning har lett till utvecklingen av en ny typ av förtroende som kan ge särskilda förmåner till mottagare utan att minska deras behörighet för statligt stöd. Detta är ett kritiskt problem, särskilt för personer med funktionshinder som kvalificerar sig för långtidsvård och / eller vårdbidraget enligt SSI eller Medicaid-programmet. Denna typ av förtroende, som kallas antingen förtroende för specialbehov eller tilläggsbehov, fastställs ofta vid mottagandet av antingen ett arv eller en juridisk avveckling för att möjliggöra ytterligare kvitto av statliga förmåner. Dessa fördelar kan innehålla:

Social trygghet

• : Social trygghet är tillgänglig för personer med funktionshinder utan hänsyn till deras nuvarande inkomst och / eller tillgångar. Tilläggsskydd Inkomst:
• Kvalificerade mottagare som inte har bidragit tillräckligt med sina socialförsäkringsplaner och har få eller inga tillgångar är berättigade till detta program. Däremot kan deras intäkter och tillgångar (som kallas "resurser" av SSI) inte överstiga ett visst belopp, med några undantag. I allmänhet kommer tillgångar över $ 2 000 för en enda person och $ 3 000 för ett par att resultera i diskvalificering. Inkomsterna måste ligga under det godkända tröskelvärdet, vilket bestäms enligt reglerna för socialförsäkringsförvaltningen (SSA). Medicare
• : Mottagare måste vara berättigade till förmåner för social trygghet, antingen som pensionärer eller enligt ovanstående egenskaper, för att kvalificera sig för Medicare. Medicaid:
• Mottagare måste kvalificera sig för tilläggsskyddets förmåner för att vara berättigade. (För att läsa mer, se Vad är skillnaden mellan Medicare och Medicaid? )

Enligt de federala riktlinjerna måste de flesta personer med funktionshinder som har inkomstkälla och också får offentligt stöd, få en del av räkningen för egen vård. Lagarna dikterar också att specialförtroende - även kallade kompletterande behov förtroende - måste vara oåterkalleliga. Var och en måste ha sitt eget skatt ID-nummer. Varken bidragsgivarens eller mottagarens socialförsäkringsnummer används för denna typ av förtroende.

Förtroende tillåter bidragsgivaren (den som etablerar förtroendet) att bemyndiga att förvaltaren inte använder förtroendets tillgångar för att ersätta något statligt stöd som kommer att tas emot, till exempel Medicaid. Förvaltaren i dessa fall kan använda inkomst som genereras av förtroendet endast för att betala utgifter som inte kommer att täckas av statliga förmåner. Dessa förtroende är således skyldiga att ange att deras syfte är att tillhandahålla kompletterande vård som överstiger vad regeringen kommer att betala; Ett förtroende som har gjorts korrekt kommer att referera till de relevanta kapitlen i Social Security Manual som möjliggör skapandet. Det kommer också att uttryckligen anges att det inte är ett förtroende som är avsett för grundläggande stöd av något slag. I huvudsak är dessa förtroende användbara för att ge effektiv samordning mellan statliga och privata finansieringskällor, så att ingen källa hindrar den andra. Särskilda behov Trusts är också lagligt skyddade från anfall eller bifogade lån från fordringsägare.

Finansiering

Särskilda behov Trusts kan i allmänhet finansieras med ett brett utbud av tillgångar, till exempel aktier, obligationer, fonder, livräntor, livförsäkring, personlig egendom eller till och med fastigheter.

Livförsäkringsverksamhet kan vara särskilt fördelaktig på grund av skattefri dödsförmån som undviker probat. Dessutom kan kostnaden för premierna ofta vara det enda sättet att en funktionshindras familj kan uppfylla behovet av långfristig förtroendefinansiering. (För mer information, se

Hoppa över proberkostnader .) Det enda villkoret är att förtroendet måste skapas innan mottagaren når 65 år (och i de flesta fall bör skapas så snart som möjligt i ordning för att maximera statligt stöd). När dödsförmånen har betalats in i förtroendet kan förvaltaren använda intäkterna för att skapa en investeringsportfölj som kommer att ge en lämplig inkomstnivå för mottagaren under de kommande åren. Om bidragsgivaren - eller annan person som skulle vara försäkrad person på livförsäkringspolicyn - inte är försäkringsbar

, kan en livränta ersättas med en livförsäkring trots sin nedsatta hävstångseffekt och skatteeffektivitet. Till skillnad från livförsäkring beskattas livränteintäkter som vanlig inkomst. Annuities betalar inte heller en förmån som är större än deras ackumulerade värde. Privata kontra offentliga

Förtroende Tilldelarna av de flesta specialbehovsförtroende har i allmänhet möjlighet att välja antingen en privat eller en offentlig förvaltare (eller båda typerna) för att driva förtroendet. Privata förvaltare är i allmänhet familjemedlemmar, medan en offentlig förvaltare ofta är finansiell professionell. I många fall väljs både privata och offentliga medförvaltare av bidragsgivaren, eftersom det gör det möjligt för en förvaltare att vara en betrodd familjemedlem som känner till den funktionshindrade förmånstagarens behov medan den andra (offentliga) förvaltaren investerar tillgångarna och hanterar förvaltningen av förtroendet.

Om ingen förvaltare heter, ska domstolen utse någon som offentlig förvaltare. (Fortsätt läsa om detta ämne i Kan du lita på din förvaltare? ) Bottom Line

Särskilda behov förtroende är komplexa instrument med regler som varierar från stat till stat. Använd alltid en kvalificerad och erfaren advokat när du utarbetar ett av dessa instrument och se till att förtroendet är strukturerat för att ge största möjliga samordning mellan inkomst som genereras av förtroendetillgångarna och allt tillgängligt statligt stöd. För att få veta mer om dessa förtroende, kontakta din fastighetsplaneringsadvokat eller finansiell rådgivare.