Kongressen godkände nyligen en budgeträkning som innehöll några viktiga förändringar i en populär strategi för social trygghet. Denna strategi, fil och upphäva med en begränsad ansökan om spousal förmåner, kan lägga till $ 60 000 eller mer till de allmänna fördelarna som samlats in av ett par. Kongressen ansåg att detta var ett smutthål i reglerna och ett oavsiktligt fallfall och denna möjlighet kommer att gå iväg sex månader efter att tvåpartsbudgeten från 2015 blir lag som skulle hända den 30 april 2016.

Fil och upphäva: Aktivera nu

När du når din fullständiga pensionsålder (FRA) skickar du till din fördel och sedan upphäver den och berättar socialförsäkringsverket om inte att betala dig. Anledningen till detta är att tillåta att dina vinstkrediter fortsätter att tillfalla till ett senare datum, förmodligen 70 år, samtidigt som en maka eller i vissa fall andra familjemedlemmar kan göra en förmån baserad på din inkomstpost.

Detta gör att du kan uppnå försenade krediter vilket innebär att din förmån kommer att växa med 8% per år fram till 70 år. Fil-och-suspenderingsstrategin gör det möjligt för andra familjemedlemmar att ansöka om en förmån baserad på Din resultatpost och låter din egen fördel fortsätta att förena och växa. (För mer, se: 10 Vanliga frågor om social trygghet .)

Den senaste budgeträkningen ändrade detta för miljontals amerikaner.

Begränsad ansökan

Enligt de nuvarande reglerna får du en begränsad ansökan när du når din FRA. Många är berättigade till olika sociala förmåner. Förutom sina egna kan de vara berättigade att få en spousalförmån om de är gifta. Den begränsade ansökan tillåter en make att hävda en äktenskapsförmån baserat på deras makas resultatpost så länge som deras make har lämnat in förmåner. (För mer insikt, se: Social Security Depletion: Är rädslan rättfärdig? )

Fil och upphäva med begränsad ansökan

Vid full pensionsålder kommer en make att lämna in sina fördelar och sedan upphäva dem så att deras fördelar fortsätter att växa fram till 70 år eller åtminstone till en viss punkt i framtiden när de kommer att fortsätta samla dem.

Den andra maken när de når FRA, lägger sedan in en begränsad ansökan för att få en spousalförmån baserad på deras makas förmån. De kommer fortsättningsvis att samla in äktenskapsförmånen, hälften av deras makas fulla vinst, fram till 70 år när de skulle omvandla till sin egen förmån om den är högre än äktenskapsförmånen.

Ofta används detta när en makas förmån är betydligt högre än den andra. Det finns också andra användningsområden. Till exempel arbetar jag med ett klientpar där båda har kommit till FRA och en planerar att arbeta i flera år, så att makan kommer att fila och avbryta medan den andra maken kommer att lämna en begränsad ansökan för att få sin spousalförmån fram till 70 år då denna make kommer samla sin egen förmån, vilket är ungefär densamma som den make som kommer att fortsätta att arbeta.(För mer, se: Varför Boomer Retirements kommer att vara väldigt annorlunda än vad de planerat för .)

Vem kan fortfarande dra nytta av?

De som redan har genomfört denna taktik och har en make som samlar in en äktenskapsförmån baserad på deras makas resultatpost kan fortsätta detta arrangemang utan några ändringar.

För par som överväger denna strategi kan det fortfarande genomföras inom sex månader efter det att lagförslaget har lagts in. Återigen gäller samma regler, båda makarna borde vara minst i sin FRA. (För relaterad läsning, se: Fil och upphängning: fortfarande ett alternativ, men agera snabbt .)

Efter deadline

Efter sexmånadersfristen grandfathering för dem som inte redan har exekverat fil och avbryt med en begränsad ansökan går bort och par kommer inte att kunna genomföra denna strategi nyligen.

Eliminering av den begränsade ansökan

Den tvåpartsbudgetagen från 2015 eliminerar effektivt den begränsade ansökan för dem som kommer att vända 62 efter 1 januari 2016. De som fyller 62 efter det här datumet anses ha ansökt om både en spousalförmån och egen pension när de ansöker om förmån. Så här fungerar det för närvarande för dem som inte har nått sin FRA.

Vad detta innebär är att om du skickar för en spousalförmån, anser Social Security att du har lämnat in till eget förfogande, vilket eliminerar en viktig fördel med filen och upphör med en begränsad ansökningsstrategi. Du kommer inte kunna samla in en spousalförmån baserat på din makas resultatpost och tillåter fortfarande din egen förmån att uppnå försenade krediter fram till 70 år. (För mer, se: De värsta staterna för skatter under pensionering. )

Varje situation är annorlunda och det kan ändå vara fördelaktigt att en eller samma make för sin makaröverskott, till exempel om egen förmån är ganska låg eller om de inte själv har rätt till egen förmån . Men även här, desto längre väntar de desto större kommer den fördelen att bli lika bra.

Nya fil- och upphävningsregler

Effektiva sex månader efter det att tvåpartsbudgeten är undertecknad i lagfilen och suspenderingen ändras också kraftigt. Efter den tiden för att en familjemedlem ska få en förmån baserad på din inkomstpost måste du faktiskt få en förmån. Detta avslöjar naturligtvis fördelarna med den aktuella filen och upphänger taktiken och sätter stopp för det som ett livskraftigt par s strategi.

Dessutom kommer möjligheten att få en retroaktiv betalning för tidigare förmåner om de ändrat sig att vara borta efter deadline också.

Fil och upphängning är fortfarande tillgänglig för anledningen till att den ursprungligen var avsedd: Om du skulle lämna in en nytta och senare återvända till jobbet kan du ändå upphäva din förmån och låta den löpa tills du fortsätter ta den. (För mer, se: Topptips för att minimera skatter på social trygghet. )

Finansiella rådgivares roll

Detta är en stor utveckling i pensionsplaneringsplanen och det kom ganska plötsligt .Finansiella rådgivare som arbetar med kunder som fortfarande kan utföra filen och avbryta / begränsad ansökningsstrategi under sexmånadersfönstret kommer säkert att vilja göra det i de flesta fall.

Utöver dessa finansiella rådgivare kommer att behöva ompröva pensionsplaneringsstrategier för yngre kunder som inte kommer att kunna utnyttja denna strategi och som planerade att göra det. Hur kommer de att ersätta denna inkomst?

The Bottom Line

-kongressen, genom den tvåpartsbudgetlagstiftningen från 2015, har eliminerat en populär par Social Security filing strategi - fil och avbrytande. Detta kommer att skada ett antal personer som kommer att nå sin fulla pensionsålder efter att reglerna ändras och de och deras finansiella rådgivare kommer att behöva titta på alternativ till denna strategi. (För mer, se: Undvik dessa pensionsportföljfel. )