Under turbulenta ekonomiska tider är det viktigt att ha en sund ekonomisk plan för att återställa osäkerheten när uppsägningar är olyckliga. Det är lika viktigt att vara medveten om vad dina alternativ är när det gäller din arbetsgivares sponsrade pensionsplan i händelse av att du släpps. Överföringsalternativen för 401 (k) konton är förmodligen välkända nu, men det kan inte vara fallet för Roth 401 (k) konton. Om ditt jobb står på spel eller om du funderar på ett karriärflytt, läs vidare för att titta på alternativ för hantering av ditt Roth 401 (k) konto. (För bakgrundsvisning, se En närmare titt på Roth 401 (k) .)

AD:

Roth Bidrag och bruttoinkomst

Den ekonomiska tillväxt- och skatteavhjälpningsavstämningslagen från 2001 (EGTRRA) tillhandahöll utvalda Roth-bidrag som nya eller befintliga planer 401 (k) och 403 (b) kan acceptera. Denna nya funktion blev effektiv i åren som började den 1 januari 2006 eller senare. Till skillnad från förskjutningar till traditionella 401 (k) konton, är deferralsna till en Roth 401 (k) efter skatt. Med andra ord ingår beloppet av Roth-bidraget i en persons bruttoinkomst och därmed beskattas beloppet uppskjuts som om individen faktiskt hade fått pengarna.

AD:

Överföringsalternativen för en Roth 401 (k) följer de med en traditionell 401 (k). Det vill säga, du kan rulla medlen över till en IRA eller till en ny arbetsgivares 401 (k). Precis som fördelningen av en traditionell 401 (k) flyttas till en traditionell IRA, fördelas fördelningen från en Roth 401 (k) till en Roth IRA. Om din nya arbetsgivare har ett Roth 401 (k) alternativ och tillåter överföringar kan du också rulla den "gamla" Roth 401 (k) i "nya" Roth 401 (k).

AD:

Det bästa sättet att uppnå antingen rollover är från förvaltare till förvaltare. Detta säkerställer en sömlös transaktion som inte kommer att utmanas senare av IRS om huruvida den gjordes för hela beloppet eller i tid. Om du emellertid bestämmer dig för att få pengarna skickade till dig istället för direkt till den nya förvaltaren, kan du fortfarande rulla över hela distributionen till en Roth IRA inom 60 dagar efter mottagandet. Om du väljer den här vägen är betalaren vanligtvis skyldig att hålla 20%.

Distributionsproblem

Vad händer dock när du vill ta utdelning från antingen den nya Roth 401 (k) eller Roth IRA som rymmer överföringsfonderna? Vad gäller fördelningar från den nya Roth 401 (k) beror det på själva planen; Din nya arbetsgivares personalavdelning ska kunna hjälpa till med det.

Roth IRA-bidrag kan när som helst återkallas skattefritt och strafffritt oavsett ålder. Reglerna för fördelning av vinst varierar emellertid. Som du kanske redan vet är en kvalificerad fördelning från en Roth IRA en som skapas efter att femårsregeln är uppfylld och efter åldern 59½ efter döden som ett resultat av funktionshinder eller för ett första hem köp (gränser gäller).Dessa kvalificerade utdelningar är både skatte- och strafffria. Icke-kvalificerade utdelningar som är föremål för inkomstskatt är utdelningar av vinst som inte uppfyller femårig innehavsregel men görs efter 59 års ålder på grund av funktionshinder, dödsfall eller en "livshändelse". Icke-kvalificerade utdelningar som omfattas av både inkomstskatt och påföljder är utdelningar av vinst där dessa undantag inte har uppfyllts. Det här låter ganska enkelt men femårsregeln kan vara svårt. (För mer insikt, läs Asset Distributions en nyckelhänsyn för pensionärer .)

"Om du gör en icke-kvalificerad distribution, kommer inkomstskatter endast att tas ut på inkomsterna på dina bidrag, men en 10 % straff kommer att tillämpas på det totala beloppet, "konstaterar Mark Hebner, grundare och ordförande för Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Calif., och författare till" Index Funds: Det 12-stegs återhämtningsprogrammet för aktiva investerare ". < Om du bestämmer dig för att överföra medel från din gamla Roth 401 (k) till din nya Roth 401 (k) genom en överlåtelse från trustee till trustee (även kallad direktöverföring), hur många år fonderna var i Den gamla planen kan räknas mot femårsperioden för kvalificerade utdelningar. Den tidigare arbetsgivaren måste dock kontakta den nya arbetsgivaren om antalet anställda och det första året de gjordes. (För andra överväganden, se

Hur efterskattningsrörelser påverkar din IRA .) Om en anställd endast delvis övergått till den nya Roth 401 (k) skulle ytterligare rapportering behövas av den nya Roth 401 (k) och femårsperioden börjar igen. Det betyder att du inte får kredit för hur länge pengarna var i din gamla Roth 401 (k).

Från Roth 401 (k) till IRA

Om överföringen till en Roth IRA istället förflyttas, håller inte kvarhållningsperioden inom Roth 401 (k) över. Det vill säga, om kunden har en befintlig Roth IRA, när Roth 401 (k) -fördelningen finns i kontot, har den samma innehavstid som Roth IRA-fonderna. Låt oss anta att Roth IRA öppnades år 2000. Du arbetade hos din arbetsgivare från 2006-2009 och släpptes sedan eller slutade. Eftersom Roth IRA som du rullar med i har funnits i mer än fem år, gick den fulla distributionen i Roth IRA till femårsregeln för kvalificerade utdelningar. Å andra sidan, om du inte hade en befintlig Roth IRA och var tvungen att etablera en för övergången, börjar femårsperioden det år som Roth IRA öppnades, oavsett hur länge du har bidragit till Roth 401 (k).

Bottom Line

Rulla över en Roth 401 (k) till en Roth IRA är vanligtvis den optimala saken att göra, särskilt eftersom alternativen inom en IRA är typiskt större och bättre än inom en 401 (k) plan . "Vanligare än inte, enskilda IRA-konton har fler alternativ än 401 (k). Avhängigt av förvaringsinstitutet är ibland dina alternativ i 401 (k) begränsade till fonder eller några olika ETFs mot att kunna investera i en uppsjö av val [i en IRA] ", säger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Även om det vanligtvis inte är tillrådligt att prenumerera på pensionsfonder, kan desperata tider bli det enda alternativet. Behovet av dessa pensionsfonder bör övervägas innan de rullar pengarna till en IRA, särskilt om det inte finns någon redan på plats, eftersom detta skulle påbörja den femåriga innehavsperioden på nytt. Innan du fattar ett beslut, prata med din skatt eller finansiell rådgivare om vad som är bäst för dig. Ett alternativ kan även lämna Roth 401 (k) i din tidigare arbetsgivares plan, beroende på omständigheterna och planens regler.

Ska lämna anställda rulla över 401 (k) Tillgångar eller inte? diskuterar frågan i djupet.