Planeringsprocessen bör vara en integrerad del av allas ekonomiska plan. Fördelarna är uppenbara, inklusive skattebesparingar, effektiv disposition av tillgångar, livslängdsbeslut, ekonomisk säkerhet för arvtagare och generell sinnesro.

SE: Personlig inkomstskattguide

För gifta par är planeringsreglerna ganska enkla. För ogifta par, dock oavsett kön eller motsatt kön, är frågorna om finansiell och fastighetsplanering ofta ganska komplexa och reglerna besvärliga. Denna artikel kommer att lyfta fram några viktiga planeringsstrategier som ogifta par ska överväga för att skydda båda parter. (För att fortsätta läsa om detta ämne, se Äktenskap, skilsmässa och prickad linje , Skattefördelarna med att ha en make / maka och Förhållandepengaregler .) >

AD:

Bakgrundsstatistik om ogifta par

Enligt 2000 års folkräkningsbyrå uppskattas det att det finns mer än 5 5 miljoner ogifta par som bor tillsammans i USA, upp från 3 miljoner år 1990. Av de 5 5 miljoner uppskattas att 600 000 är par av samma kön, som för det mesta inte kan hitched även om de ville.
För det ökande antalet par som inte kan eller inte vill gifta sig är finansiell planering avgörande för att undvika obehagliga överraskningar. När allt kommer omkring, när det gäller skatter och andra ekonomiska fördelar, lever vi i ett samhälle som ger fördelar för dem som gifter och straffar dem som inte gör det. Innan systemet ändras, här är några tips du kan använda för att skydda inte bara dig själv utan din älskade också i dessa fyra områden av din personliga ekonomi:

AD:

1. Konto och egendom Titling

Det juridiska ägandet av egendom eller konton kan påverka hur de distribueras vid ägarens död. Varje typ har sina egna fördelar och nackdelar.
Hyresgäster gemensamt

• Hyresgäster gemensamt tillåter äganderätt till egendom av flera parter med varierande andelar av ägande. Vid försäljning av egendomen eller tillgången mottar varje part sin särskilda andel av intäkterna. På samma sätt, när en hyresgäst i gemensam ägare dör, blir deras andel av ägandet en del av sin egendom. Om det finns en testamente på plats kommer fastigheten att passera till arvtagarna listade i testamentet. I händelse av att det inte finns någon vilja, kommer egendomen, tillgången eller kontot att distribueras i enlighet med reglerna i den avlidnes bosättningsort.
  

  AD:
  
  
  Om inte din avsikt är att lämna tillgången till någon annan än din partner, är det inte ett bra alternativ för ogiftiga par. Om du däremot vill distribuera huvuddelen av dina tillgångar till någon annan än din partner, så kan det vara ett bra val.

  Gemensamma hyresgäster med överlevnadsrätt (JTWROS)
  

• JTWROS är en av de bästa formerna för ägande för ogifta par.Huvudskillnaden från att äga tillgångar som hyresgäster gemensamt är att med JTWROS måste egendomen eller tillgången delas upp 50/50 mellan ägarna. När en av ägarna dör, överför egendomen automatiskt till den överlevande ägaren.
  Det är viktigt att varna läsare att tillgångar måste läsa "med överlevnadsrättigheter". I avsaknad av denna formulering anses ägandet av tillgången eller egendomen vara ägd som hyresgäster. Det andra viktiga övervägandet vid titeln av tillgångar som JTWROS är att den ordning i vilken tillgången, egendomen eller kontot har titeln är viktigt. Intäkter, vinster och förluster kommer att rapporteras under den första ägandens sociala trygghetsnummer (SSN). Detta kan visa sig fördelaktigt när det gäller skatteplanering om en av ägarna befinner sig i en betydligt lägre skattesats. Å andra sidan kan ägaren med den högre skattekonsolen använda avdrag vid inlämning av sina skatter.
  Det är viktigt att notera att medan det är ganska enkelt att äga egendom med titeln JTWROS, kommer Internal Revenue Service att ta hela värdet av tillgången och inkludera det i bruttovärdet för den första personens bo att dö, såvida inte Den överlevande makten kan bevisa att han / hon har gjort bidrag till tillgången. Därför är noggrann registrering och pappersspår kritisk. Detta är inte alltid lätt att göra, och det kan också skapa en potential för större federal - och egendomsskatt för den efterlevande partnern om boendet överstiger det federala respektive uteslutningsbeloppet per enskild person. (För mer information om JTWROS, läs
  

  Fördelar och fallgropar med gemensam hyra .) Förtroende
  

• En förtroende är ett annat alternativ för att äga egendom. Varje individ kan skapa ett förtroende och placera sina egna tillgångar inom det förtroendet. Förtroendet kommer att stava ut vad som skulle hända om förvaltaren (ägaren till förtroendet) dör, blir handikappad eller blir oförmögen att handla på egen räkning. Förtroendets ägare kan utse sin partner som efterträdareförvaltare som gör det möjligt för partnern att hantera parternas angelägenheter. (För att lära dig om de grundläggande typerna och komponenterna i förtroende, läs
  Välj den perfekta förtroendet .) När du skapar ett förtroende kan det vara dyrt, det kan vara meningsfullt om du har stora tillgångar och vill skydda inte bara din partner utan andra familjemedlemmar. Till exempel kanske du vill ta hand om din partner när du dör, men efter att din partner dör, vill du att andra familjemedlemmar får resten av dina tillgångar. Det är viktigt att notera att tillgångar och konton måste ha den förtroende som heter som stödmottagare eller titeln i förtroendets namn.
  

  En förtroende är ibland det bästa fordonet för icke-gifta par att använda eftersom ett förtroende i allmänhet kan klara de utmaningar som familjemedlemmarna har bättre än probat. (För tips om hur du navigerar i probate-processen läser du
  

  Hoppa över proberkostnaderna .) 2. Pensionsplaner

Ogifta par måste vara extra försiktiga för att säkerställa att rätt person får pensionsförmåner och att de inte är föremål för skattepliktiga skatter. Mottagarbeteckningar

• För att säkerställa att din partner tar emot tillgångarna från din pensionskonto (IRA, 401 (k), 403 (b), pensionsplan, etc.) måste du fylla i en formell blankett förvaltare av pensionsplanen. Precis lika viktigt som att ha en mottagare beteckning håller din mottagare beteckning uppdaterad. Fler gånger än inte, glömmer folk att uppdatera mottagarens beteckning och den felaktiga personen tar emot pengarna - och i så fall finns ingenting som din partner kan göra åt det.
  En mottagarbeteckning har företräde framför någon vilja. Detsamma gäller för livförsäkringar, så se till att du uppdaterar mottagaren av dessa policyer också. (För mer om vikten av att välja en mottagare, läs
  

  Glöm inte förmånstagarens formulär .) Alternativ för överlåtelse / fördelning
  

• Som en icke-make / maka som har rätt till pensionsplan har du få alternativ när det gäller att fördela tillgångarna från en pensionsplan. Antag inte att i händelse av din död kommer ditt företag att tillåta din partner att rulla över tillgångarna till en IRA. I många fall diskriminerar företagen onoterade par genom att tvinga den icke-make-makade mottagaren att ta en beskattningsbar engångsfördelning av hela beloppet. Detta, som du kan föreställa dig, kommer att äta bort mycket av balansen, och du kommer inte ha möjlighet att sträcka ut kontot. Överlevande makar kan rulla över hela balansen till en IRA som inte behöver tappas till 70 år. 5.
  Detta är en av anledningarna till att du bör överväga att rulla över balansräkningen på pensionskonto i en IRA när du lämna en arbetsgivare. Om du gör det kan du namnge din partner som mottagare av kontot utan att oroa dig för att din partner kommer att bli tvungen att distribuera kontosaldot som en skattepliktig summafördelning.
  

  Pensionsskyddslagens lagstiftningsverkan
  

• Pensionsskyddslagen från 2006, allmänt känd som PPA, ändrade många regler om IRA och pensionsplaner, inklusive regeln som tillåter pensionsplaner att rulla över företags pensionsplan medel direkt till en Roth IRA. En av de mest betydelsefulla förändringar PPA har gjort är att icke-makeade deltagare nu har möjlighet att rulla över de ärvda pensionsplanerna till en ärftlig Roth IRA, något som de inte kunde göra tidigare. Detta är betydande eftersom mottagare inte kan konvertera ärvda traditionella IRA-medel till en Roth, men de kan nu konvertera ärvda pensionsplaner till en ärftlig Roth.
  För att den icke-make makten ska kunna utnyttja Roth IRA är en direkt överföring nödvändig. Om mottagaren mottar distributionen (en 60-dagars rollover), kommer de inte att kunna överföra dessa tillgångar till någon ärvad IRA, vare sig Traditionell eller Roth. Inte bara det, men mottagaren kommer att vara skyldig skatt på distributionen och kommer att sakna möjligheten att sträcka ut kontot. Återigen, det är därför det är så kritiskt för planen deltagaren eller mottagaren att begära en direkt överföring eller förvaltare till förvaltare överföring.
  Men innan du försöker överföra pengarna till en Roth IRA, bör du se till att arbetsgivarplanen gör det möjligt för icke-make / maka stödmottagare att gå in i en ärvad IRA - många planer gör det inte. Om de gör det gäller vissa restriktioner fortfarande. Här är två av de viktigaste:
  

  Stödmottagaren omfattas av samma justerade bruttoinkomst (AGI) och civilrättsliga begränsningar som någon annan ägare som konverterar IRA-medel till en Roth, men endast för 2008-2009.
  

  1. Om mottagaren gör omvandlingen från arbetsgivarplanen, måste de betala skatterna i förskott och kommer inte ha möjlighet att skjuta upp utdelningar och skatter under hans eller hennes livstid. Detta begränsar verkligen den skattefria kompensationsfördelen för denna typ av konto.
  2. 3. Livförsäkring

Försäkring är särskilt viktig för ogifta par eftersom de inte får samma rättsskydd som sina gifta motsvarigheter. De har inte rätt till ersättning för socialförsäkringsersättning eller företagspensioner. Livförsäkring är ett utmärkt sätt att skydda din partner genom att ge dem inkomstinkomst när du dör, och även med tillgångar för att täcka eventuell arvsskatt som de kan behöva betala till följd av att du mottar dina tillgångar. Det är viktigt att handla med olika företag eftersom vissa försäkringsbolag gör det svårt för ogiftiga partners att utse varandra som stödmottagare av livförsäkring. De kommer att ifrågasätta om en icke-familjemedlem har ett ekonomiskt eller "försäkringsbart intresse" i den försäkrades liv. Om paret äger ett hem tillsammans och bär gemensam skuld (ex. En inteckning), kan det här problemet vanligtvis lösas. (För att lära dig mer om försäkringsintresse och andra försäkringskoncept, läs

Förstå ditt försäkringsavtal .) Oåterkallelig livförsäkringsförtroende

Ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende (ILIT) är ett oåterkalleligt förtroende skapat för Syftet med att äga en livförsäkringspolicy. Precis som med något annat förtroende är försäkringsförtroendet ett avtal mellan en bidragsgivare och en förvaltare för att förvalta viss egendom, i detta fall ett försäkringsavtal, till förmån för mottagarna. Tillvägagångssättet med denna typ av förtroende är att när bidragsgivaren bidrar till egendom till förtroendet, kan de inte senare återkräva äganderätten till fastigheten eller ändra villkoren i förtroendet.
Överväganden om fastighetsskatt är de största anledningarna till att skapa denna typ av förtroende. Om en ILIT är ordentligt strukturerad, kommer de dödsförmåner som betalas till förtroendet att vara fri från att ingå i den försäkrades brutto egendom. För att denna planering ska vara giltig måste bidragsgivaren leva tre år från tidpunkten för överföringen, annars kommer inte policyutdelningen att uteslutas från bidragsgivarens egendom. (För mer om hur livförsäkring kan hjälpa dig att spara på skatter, läs

Skär din skattelista med permanent livförsäkring .) 4. Wills, Healthcare och fullmakt

Följande är också viktiga dokument ogifta par borde behöva skydda varandra i händelse av hälsa, funktionshinder och död:
Wills

• En testament hjälper unga partner att skapa en partner eller andra nära och kära.En testamente beskriver hur du önskar att dina tillgångar ska delas ut när du dör. Detta inkluderar inte pensionskonton, IRA eller livförsäkring. Kom ihåg att dessa distribueras enligt vad mottagarbeteckningen anger. Det är viktigt att notera att en testamente kan ifrågasättas i domstol av familjemedlemmar som kan sluta lämna din överlevande partner utan egendom.
  Hälso- och sjukvårdsdirektiv
  

• En varaktig fullmakt för vården (eller en vårdgivare) är en av de viktigaste dokumenten du kan få. I det här dokumentet kommer du att ange individen eller individer som kan fatta hälsovårdsbeslut för dig om du inte kan göra dem själv. Om något händer med dig och du inte har det här dokumentet kommer din partner att bli utelämnad när du fattar beslut om din sjukvård på ett sjukhus. Ogifta partners kan till och med nekas besök eftersom de inte är tekniskt familjemedlemmar.
  Living Will
  

• Tillsammans med ett hälsovårdsdirektiv, borde du också ha en levande vilja att dokumentera omständigheterna under vilka du gör eller inte vill att ditt liv ska förlängas. Du bör diskutera denna känsliga fråga med din partner i förväg och få dokumentet utarbetat så att det beskriver detaljerna i dina önskemål.
  Ekonomisk fullmakt
  

• En finansiell fullmakt är viktig så att din partner eller annan person kan fatta ekonomiska beslut på dina vägnar. Detta dokument kommer att diktera hur personen ska fatta beslut när han hanterar dina finansiella angelägenheter.
  När det gäller befogenheter, bara för att du har en betyder inte att det täcker både vården och ekonomiska beslut, om inte det specifikt säger det. Det här är inte ett problem för gifta par eftersom de automatiskt har rätt att fatta beslut för varandra i rättssystemet. (För mer om betydelsen av dessa dokument, läs
  

  Six Estate Planning Must-Haves och Tre dokument du borde inte göra utan .) Slutsats

Som nummer av par som beslutar att inte knyta knuten (och par av samma kön som inte kan) ökar, är det viktigt att dessa par förstår hur viktigt det är att planera för oväntade händelser. Lagarna och skattesystemet erbjuder inte samma typer av skydd och fördelar som de som gifter sig med; Därför måste de vidta åtgärder för att undvika dyra och obehagliga överraskningar om de befinner sig i ett långsiktigt engagerat förhållande. Eftersom vissa lagar varierar från stat till stat och problemen ofta är mycket komplexa, särskilt när det gäller boendets planering, borde par investera tid och pengar för att besöka en finansiell planerare eller fastighetsplaneringsadvokat som specialiserar sig i ogiftiga par för att hjälpa dem att uppnå sina mål.