Varje år måste personer som är 70 ½ eller äldre ha en minsta fördelning från pensionskonton som IRA, 401 (k) planer, 403 (b) s och andra. Om det bara finns ett konto är det en ganska enkel, enkel process. Men det är lite mer komplicerat att se till att du på rätt sätt tar erforderliga utdelningar när flera konton är inblandade.

Beräknat per konto

Varje år förvaras av varje förvaring av dina olika pensionskonton, erforderlig minimidistribution (RMD) för det aktuella året. Detta inkluderar IRA-konton samt företags pensionsplaner som din 401 (k). (För relaterad läsning, se: Skattebesparande råd för IRA-ägare .)

Denna beräkning baseras på en kombination av saldot i kontot från och med den 31 december ^st och din ålder. Internal Revenue Service tillhandahåller tabeller för denna beräkning. Dessa RMD-mängder rapporteras till IRS.

Detaljer för flera konton

Om du har mer än ett traditionellt IRA-konto kan du ta minst den beräknade RMD från varje konto eller du kan ta hela distributionen från en av kontona eller i en kombination från kontona som länge som den totala fördelningen är summan av de kombinerade erforderliga fördelningarna. (För mer, se: Hur skattas IRA-uttag? )

Din 401 (k) fungerar lite annorlunda. Du måste ta minst den beräknade RMD från varje 401 (k) konto. (För mer, se: 401 (K) Planfördelningar. )

Det finns ett undantag från detta om du arbetar och har ett 401 (k) konto med din nuvarande arbetsgivare. Så länge du inte äger 5% eller mer av företaget är du befriad från att ta den minsta minsta distributionsnivån. Observera att detta inte är automatiskt, din arbetsgivare behöver göra valet.

Roth IRA-konton kräver inte att du tar en årlig distribution.

Varför ha flera konton?

När det gäller traditionella IRA, är jag uppriktigt osäker på vad logiken ligger bakom att ha flera konton. Faktum är att jag ser detta som en skada för uppgiften att effektivt hantera sin portfölj. Bortsett från frågan om RMD, skulle jag föreslå någon med mer än ett traditionellt IRA-konto och / eller mer än ett Roth IRA-konto som du ser allvarligt på att konsolidera dessa konton. Välj vårdnadshavaren som erbjuder låga avgifter och enkel tillgång till de investeringar som du brukar använda. (För mer, se: En översikt över pensionsplanen RMDs .)

När det gäller gamla 401 (k) konton föreslår jag i allmänhet att folk konsoliderar här också. Men om en gammal plan erbjuder investeringar som du vill behålla i fördelaktiga, billiga delkurser så kan det vara meningsfullt att lämna dessa dollar i din gamla plan.Jag har haft ett par kundsituationer som detta under åren. I avsaknad av detta är det bäst att konsolidera gamla 401 (k) konton i en rollover IRA eller i din nuvarande arbetsgivares plan om det är bra. (För mer information, se: Tips för pensionsplaner .)

Det finns några undantag när det gäller 401 (k) planer:

• Det finns särskilda regler för dem som är minst 55 angående förmågan att ta uttag ur 401 (k) planen när de lämnar sin arbetsgivare och undviker det tidiga tillbakadragandet straff som annars skulle tillämpas.
• Om du äger aktiebolag i ditt företags 401 (k) -plan kan du ha rätt till vissa skattefördelar med hjälp av NUA-reglerna för netto orealiserad uppskattning. Du förlorar dessa skattefördelar om du rullar beståndet till ett IRA-konto.

Se till att du får det här rätten

Sanktionerna för att inte ha en obligatorisk minimidistribution är branta. Förutom inkomstskatten kommer du att få ett 50% straff på det belopp som inte tas. Att behöva hantera flera konton komplicerar bara problemet och kan göra att du är mottaglig för att drabbas av dessa påföljder om du inte är ovanpå sakerna. (För mer, se: Undvika misstag med nödvändiga minsta fördelningar .)

Bottom Line

Obligatoriska minsta utdelningar är ett faktum för dem som är 70 ½ eller äldre med pensionskonton. Dessa utdelningar måste tas och att hantera flera konton kan komplicera problemet. För många kan det vara klokt att konsolidera pensionskonton där det är praktiskt att inte bara göra RMD-processen enklare utan också att göra hanteringen av dina pensionsinvesteringar mindre komplex. (För mer, se: En obligatorisk minsta distributionspåminnelse .)