Innehavare av individuella pensionsräkenskaper (IRA) 401 (k) s och andra kvalificerade pensionskonto krävs för att påbörja utdelningar från dessa konton vid åldern 70½. Skälen är att de fick göra avgifter som var uppskjutna och saldot på dessa konton ökade skattefria. Detta är fallet även när bidrag efter skatt har gjorts.

Nödvändiga minsta utdelningar (RMD) tvingar kontoinnehavaren att ta en beskattningsbar fördelning som baseras på kontosaldot vid utgången av föregående år och deras ålder. Logiken är att regeringen vill samla skatter för all den skatteförskjutna tillväxten och den ursprungliga skatteuppskjutningen och att investeraren kommer att ligga i en lägre skattesats vid pensionering. När det gäller sistnämnda kan eller kanske inte vara sant. Vissa pensionärer behöver inte kassaflödet från dessa RMD och föredrar att minimera dem och den resulterande skatteavgiften. Här några strategier. (För mer, se: Hur man beräknar nödvändiga minsta fördelningar .)

Ta fördelningar före åldern 70½

Finansiella rådgivare bör övervaka sin kunds skattefäste under åren innan RMDs påbörjades. Om deras skattepliktiga inkomst är relativt låg under sina tidiga pensionsår kan det vara meningsfullt att ta utdelningar från dessa skatteuppskjutna konton på en nivå som fullt ut kommer att utnyttja kundens nuvarande skattesats. Detta kommer att ha den extra fördelen att sänka värdet på dessa konton och resultera i en lägre RMD-beräkning på vägen, allt som är lika.

Roth IRA Konverteringar

Om du konverterar hela eller en del av ett traditionellt IRA-konto till en Roth IRA, kommer det att minska antalet traditionella IRA-konton som är föremål för RMDs på vägen. Denna strategi kan användas när som helst men tar planering. Alla som är intresserade av att göra detta skulle vara klokt att samråda med en kunnig finansiell eller skattemässig rådgivare innan de fortsätter eftersom det finns inkomstskatter på grund av det konverterade beloppet och konverteringsprocessen kan bli komplicerat. (För mer, se: Undvika misstag med nödvändiga minsta fördelningar .)

En strategi kan vara att titta på konvertering under år där kundens inkomst är lägre än vanligt. Ett snurr på detta kan vara att titta på kundens inkomster under sina tidiga pensionsår om deras inkomst är relativt låg.

Bidra till en Roth 401 (k )

Om ditt företags 401 (k) -plan erbjuder alternativet, överväg att ange alla eller några av dina lönesättningsavdrag till Roth-alternativet i planen. Dessa bidrag görs med efter skatt, men bidragen blir skattemässiga uppskjutna. Om det rullas till en Roth IRA när du lämnar, kommer arbetsgivaren aldrig att kräva en minsta fördelning eller medföra den därmed sammanhängande inkomstskatten träff.

Detta är någonting som sannolikt kommer att göras år innan även med tanke på den potentiella effekten av RMD: er, men finansiella rådgivare skulle vara kloka att överväga detta för kunder som ser ut som de kommer att ackumulera betydande belopp i traditionella IRA- och 401 (k) konton . Det finns andra överväganden medan kunden arbetar och de potentiella framtida skattebesparingarna kan trumpas av andra skatte- och ekonomiska planeringshänsyn. (För mer, se: En översikt över pensionsplanen RMDs .)

Arbetar vid 70½

För de som arbetar i åldern 70½ år fyller deras 401 (k) eller liknande avgiftsbestämda plan med sina Nuvarande arbetsgivare kan vara befriad från RMD. De kan inte vara 5% eller större ägare av företaget och endast detta pensionskonto kvalificerar sig. Vidare är detta inte en automatisk planfunktion. Deras arbetsgivares plan måste anta denna bestämmelse. Om det här är något kan en klient överväga att det är nödvändigt att be arbetsgivaren att anta detta om det inte redan ingår i planen. Klienter kan vara berättigade att rulla saldon från tidigare 401 (k) planer till en tillämplig plan för att undvika RMD.

Ideellt om klienten förutser arbetet över 70 ½ år, har de rullat gamla 401 (k) saldon i planerna för nya arbetsgivare genom åren om deras nya planer tillåter detta. Detta förutsätter att de nya planerna är ett bra alternativ ur en investeringssynpunkt i varje enskilt fall. Även om pengar från gamla 401 (k) planer hade blivit överlåtna till en IRA, har de gamla regler som förbjuder att pengarna rullas in i en ny arbetsgivares 401 (k) plan om den hade kommit fram. Omvänd övergång från en IRA till en 401 (k) plan är tillåten så länge som IRA-pengarna alla bidrog före skatt och 401 (k) plan sponsor tillåter det. (För mer, se: Hur mycket ska pensionärer dra ut från konton? )

Inget av detta eliminerar behovet av att så småningom ta RMDs från det här kontot, men RMD kan skjutas upp tills kunden inte längre arbetar för företaget när de förmodligen kommer att ligga i en lägre skattesats.

Kvalificerade välgörenhetsfördelningar

Kvalificerade välgörenhetsfördelningar (QCD) tjänar inte till att minska mängden RMD per säsong, men denna teknik, när den är tillgänglig, minskar IRA-kontohavarens skatteskuld från RMD. Detta tillåter hela eller en del av RMD upp till $ 100, 000 som betalas direkt till en kvalificerad välgörenhet. Detta avdrag gäller endast IRA och inte kvalificerade pensionsplaner som en 401 (k). Beloppet som doneras till välgörenhetsorganisationen ingår inte i kontohavarens inkomster men är inte heller berättigad till välgörande avdrag ovanpå. Ytterligare regler gäller så de intresserade skulle vara kloka att samråda med en kunnig skatt eller finansiell rådgivare. (För mer, se: Pensionsplanlösningar för 70+ arbetstagare .)

En stor fördel med denna strategi är att det kan betydligt sänka IRA-kontohavarens justerade bruttoinkomst (AGI) och kan ha ytterligare fördelar inom andra områden som kostnaden för Medicare del B.

Tänk på en QLAC

Tänk på att det operativa ordet som kvalificerade livslångt livräntaavtal (QLAC) är ett relativt nytt rynk i pensionsplaneringsarenan. Lagstiftning som passerade 2014 tillåter en del av balansen i en traditionell IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 plan att användas för att köpa en QLAC och är befriad från RMD. Denna livränta skulle ge en uppskjuten förmån som måste börja med 85 års ålder och är begränsad till $ 125, 000 eller 25% av kontosaldot. Även om det här är en strategi för att minska din RMD, är den kritiska frågan att svara huruvida en QLAC är ett bra val för en del av dina pensionstillgångar. (För mer, se: Livslångt livslängd Anländer i 401 (k) Planer .)

Bottom Line

Några pensionärer behöver inte kräva några minsta fördelningar. Det finns ett antal giltiga strategier för att minska mängden kundens RMD som en finansiell rådgivare kan föreslå. Precis som med en eventuell strategi bör den övergripande effekten på kundens situation beaktas, inte bara skattebesparingarna från att minska RMD. (För mer, se: Pensionsportföljer: Lägga till viktiga alternativ .)