Personliga pensionssystem (PPS), även kända som personliga pensionsplaner, är U. K. skattebefriade enskilda investeringsfordon. Huvudsyftet med dessa planer är att spara för pensionering, men vissa planer ger också dödsförmåner till den avlidnes utsedda personer.

Vad är ett personligt pensionssystem och hur fungerar det?

En PPS är en privat avgiftsbestämd plan som hanteras för investeraren av ett försäkringsbolag eller värdepappersföretag. Investeraren som upprättar planen väljer tjänsteleverantören, och den som tillhandahåller investeringarna betalas in, vilket ger en ackumulerad summa pengar vid tidpunkten för investerarens pensionering. Vid pensionering kan investeraren använda dessa pengar för att köpa en livränta eller helt enkelt deponera pengarna i en bank och börja dra ner pengarna för att överleva fram till döden. En person som är egenföretagare kan starta en PPS. En anställd som arbetar för ett företag men som inte kan ansluta sig till en arbetsgivare-sponsrad plan får också starta en PPS. I vissa fall kan en anställd i en företagsponserad plan som också tjänar inkomst någon annanstans kunna starta en PPS.

En person med en PPS kan bidra med det lägsta beloppet på 100% av hans eller hennes årliga vinst eller nuvarande ersättning. Från och med 2016 är den årliga ersättningen 40 000 pund. Således, om en individ tjänar 60 000 pund, till exempel då får han eller hon investera 40 000 pund i en PPS. Å andra sidan, om individen bara tjänar 30 000 pund, kan han eller hon investera hela 30 000 pund i en PPS. Den årliga ersättningsbeloppet ändras varje år, så det är lämpligt att bekräfta beloppet med en U.K.-baserad skattesekreterare för att bestämma vad som är lagligt. Det slutgiltiga beloppet för betalning från PPS beror på hur mycket som bidras varje år, hur länge planen är på plats, säkerhetsval, tillgångsallokering och marknadsutveckling. Medan kontot ska öka i värde varje år finns det ingen garanti för att detta kommer att uppstå.

Investeringsval för personalpension

Arbetsgivarbaserade pensionsplaner ger inte individen ett val av vad man ska investera i. Det här är inte sant med en PPS. En individ som investerar i en PPS har viss flexibilitet att välja för att investera bidrag. Planerna erbjuder vanligtvis kontantbaserade medel, företagsobligationsfonder, aktiefonder och internationella investeringar. Medan det vanligtvis är ett standardinvesteringsval, har PPS-investerare större kontroll över sin tillgångsallokering och kan anpassa sin PPS-portfölj baserat på deras risktolerans och tidshorisont, vilket är viktigt vid övergripande pensionsplanering.

- Övriga fördelar med ett personligt pensionssystem

Förutom den primära fördelen att enskilda kan planera för pensionering på ett sätt som de inte skulle kunna annars och tillåter flexibilitet i investeringsval, har PPS några andra viktiga och användbara fördelar, såsom förmågan att ta en skattefri summa från planen vid pensionering.Även om majoriteten av planen kommer att beskattas vid individenes inkomstränta, har en investerare i en PPS möjlighet att ta upp till 25% av sina besparingar som en skattefri summa. Medan detta kommer att minska mängden av den individs pensionsinkomst till 75% av hans eller hennes PPS-besparingar, kan resten användas för att eliminera skulden, såsom en inteckning. En investerare ska arbeta direkt med en finansiell rådgivare för att bestämma den mest fördelaktiga andelen skattepliktiga och icke skattepliktiga PPS-belopp.

En annan stor fördel med en PPS är en dödsförmån. Om PPS-ägaren dör före pensionering kan en slutbetalning av saldot göras till en make eller annan utsedd mottagare. På så sätt liknar en PPS en självfinansierad livförsäkring.