Pensionsfonder är en typ av plan där arbetsgivare, anställda eller en kombination av båda betalar in i en fond för att tillhandahålla pensionsförmåner till anställda. Dessa pensionspengar investeras i flera finansiella värdepapper under många år. pengarna växer och betalas till anställda för att ge dem en inkomst vid pensionering.

Pensionsfonder och skatter

Pensionsfonder bygger upp tillgångar över tiden och ger enskilda anställda förmåner efter att de har gått i pension. Varje anställd har vanligtvis valet att acceptera en schablonbelopp från pensionen vid tidpunkten för pensionen eller att få månatliga inkomster.

Kapitalvinstskatt beror på realiserad vinst från försäljning av vissa typer av tillgångar, såsom aktier, obligationer, fonder och börshandlade fonder. Kapitalvinstskatten är uppdelad i två typer: kortfristig kapitalvinstskatt, som avser realiserad vinst från försäljning av värdepapper som köpts och sålts på mindre än 365 dagar och långfristiga realisationsvinster, vilket avser realiserad vinst från försäljning av värdepapper som köpts och sålts under en period längre än 365 dagar. Skattesatserna på dessa vinster är olika. För tillgångar som aktier, obligationer och fonder varierar den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen från 15 till 20% beroende på individens eller enhetens inkomstnivå. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som individens eller enhetens ordinarie inkomstränta.

Eftersom pensionsfonder normalt investerar i dessa typer av tillgångar, kan man förvänta sig att de måste betala dessa skatter. Pensionsfonder är dock befriade från att betala kapitalvinstskatt. Detta skapar unika möjligheter till tillgångstillväxt inom pensionsfonderna.

Hur en pensionsfond dra nytta av att inte betala kapitalvinstskatt

Pensionsfonder behöver inte betala kapitalvinstskatter, vilket gör att tillgångarna i fonderna kan växa snabbare. Tänk på en pensionsfond med en initial balans på 10 miljoner dollar som växer till 10% varje år i fem år och betalar noll kapitalvinstskatter. Antag att hela portföljen i slutet av varje år återbalanseras och alla investeringar säljs och ersätts med olika. I slutet av fem år växer denna fond till cirka 16 dollar. 1 miljon och betalar inga kapitalvinster skatt i processen.

Tänk nu på ett hypotetiskt scenario där pensionsfonderna måste betala skatt. En fond med en initial balans på 10 miljoner dollar och en ökning med 10% varje år skulle vara värd 15 dollar. 04 miljoner i slutet av fem år om det var helt ombalanserat i slutet av varje år och kapitalvinsterna skatter var 15%. Fonden skulle emellertid behöva betala 889 000 dollar i totala kapitalvinstskatter.

Eftersom pensionsfonden inte behöver betala kapitalvinstskatter, sparar den pengarna ($ 889 000 i detta scenario).Eftersom pengarna förblir i pensionsfonden växer den också, och lägger till ytterligare 180 000 dollar av kapital till pensionsbalansen.

Även om pensionsfonden själv inte behöver betala realisationsvinster, kommer utdelningen till de anställda att beskattas till förmånstagarnas inkomstnivåer. Om en anställd använder sina pensionsfördelningar för att göra egna investeringar, kommer dessa pengar att bli föremål för realisationsskatter under året att eventuella realiserade vinster uppstår. Eftersom pensionsfonden är skattefri före distributionen, leder det emellertid till en större pensionsförmån för arbetstagaren.

Medan pensionskassorna inte är skyldiga att betala kapitalvinstskatter, betalar de företag som tillhandahåller pensionsfonderna företagsskatter. Detta belopp kan ha någon effekt på det belopp som företagen betalar till sina anställdas pensionsfonder vilket kan påverka investerarnas balans.