Om dina kunder kommer att realisera väsentliga realisationsvinster av något slag år 2015, du behöver veta vad du kan göra för att minimera sina skatteräkningar. Reglerna för realisationsvinster är relativt enkla. I vissa fall kan du ha mer än ett alternativ tillgängligt för att minska mängden beskattningsbar vinst som din klient måste rapportera på en IRS-blankett för Schema D Internal Revenue Service (IRS). (För mer, se: När skulle jag behöva fylla i ett schema D IRS-formulär? ).

Titta på dina innehavsperioder

Om din kund säljer en säkerhet som köptes för ungefär ett år sedan, var noga med att ta reda på det faktiska handelsdatumet för inköpet. Om försäljningen kommer att bli berättigad till vinstbehandling om kunden väntar på att sälja i några dagar kan det här vara ett klokt steg så länge som priset på investeringen som säljs håller till ett relativt stadigt pris och faller inte snabbt . Detta kommer att betyda mer för stora affärer än små, och även för kunder som befinner sig i de högre skattefästena. Men kunder i en av de två lägsta parentesen kan faktiskt kunna undvika beskattning helt och hållet om försäljningen fortskrider kommer inte att räcka för att flytta dem till en högre konsol. Kom ihåg att en säkerhet måste säljas i mer än ett år till dagen för att försäljningen ska kunna kvalificeras för kapitalvinstbehandling. (För mer, se: Vad du behöver veta om kapitalvinster och skatter ).

Välj din bas

Även om de flesta kunder använder First In, First Out (FIFO) -metoden för att beräkna deras kostnadsbas, finns det också fyra andra metoder att välja mellan. De är sista in, först ut (LIFO), dollarvärde LIFO, genomsnittskostnad och specifik aktieidentifiering. Det bästa valet för din kund kommer att bero på flera faktorer, till exempel grundpriset på aktier eller enheter som köptes och hur mycket vinst som kommer att deklareras. En skatterådgivare kan behöva konsulteras för komplexa fall. (För mer, se: Vad bestämmer din kostnadsbas? ).

Förlorare kan vinna

Om du har en kund som har sålt värdepapper med en betydande vinst kan du eventuellt avbryta en del eller allt genom att sälja en annan innehav med förlust före slutet av året. Den förlust som realiseras kan nettas mot vinsten för att minska eller eliminera den faktiska inkomstbelopp som måste rapporteras. Var noga med att vänta minst 31 dagar innan du köper tillbaka den förlorade positionen för att tillgodose IRS-tvättregeln. Kunder som är daghandlare som kvalificerar sig för mark-to-market-val kan också behöva utbildning i dessa regler. (För relaterad läsning, se: Hur skattebetalare kan göra en laglig tvättförsäljning .)

Var beredd att hjälpa

Beräkningsunderlaget kan i vissa fall vara ett knepigt förslag, men ta reda på när en säkerhet köptes och till vilket pris kan det vara en riktig mardröm om kunden har förlorat den ursprungliga bekräftelsen eller andra dokument från den tiden.Många finansiella rådgivare fördelar ett segment av sin tid under skattesäsongen varje år för att undersöka kostnadsbasen för kunder och kontakta de företag där kunden köpte den aktuella säkerheten och erhålla basinformation från dem. Detta kan vara en värdefull tjänst för kunder som inte är skattekundiga, eftersom de vanligtvis inte har någon aning om vilken avdelning som ska kontaktas eller hur man ställer rätt frågor för att få nödvändig information. (För mer, se: Hur räknar jag ut min kostnadsbas för en aktieinvestering? ).

Död, inte skatt

Om du har en kund som verkligen vill undvika att betala kapitalvinster på ett vinnande innehav, kan du utföra en snabb ceremoni och få kunden löfte att hålla den säkerheten tills döden gör dem del. Kostnadsbasen för säkerheten eller investeringen kommer då att stiga till det slutliga marknadspriset på kundens dödsdatum, vilket antingen drastiskt minskar eller eliminerar eventuell beskattningsbar vinst när arvtagarna beslutar att sälja det. Eventuell vinst som uppkommer mellan dödsdatumet och arvtagarnas försäljning kommer också att vara fullt skattepliktig. (För mer, se: 6 Estate Planning Must-Haves ).

Shield Those Sales

Naturligtvis är vinster som redovisas inom traditionella individuella pensionskonton (IRA), Roth IRA eller kvalificerade planer avskärmade från beskattning tills de tas som utdelningar. Behandling av kapitalvinster är emellertid inte tillgänglig inom traditionella IRA, vilket gör dem till ett dåligt hållande fordon för enskilda värdepapper. Roth IRA är idealiska på grund av sina skattefria utdelningar, vilket gör dem till bästa möjliga plats för handel med värdepapper så länge som försäljningsintäkterna inte delas ut före 59½ års ålder. Kapitalvinstbehandling är också otillgänglig inom kvalificerade planer, förutom 401 (k) planer där anställda kan köpa aktier i aktiebolag. Om du har kunder i denna kategori, var noga med att ge dem råd att snurra ut sina aktier och sälja dem enligt reglerna för orealiserade uppskattningar (NUA) så att de kan få vinstbehandling på försäljningen. (För mer, se: Vad är fördelarna med en Roth IRA? och Hur rådgivare kan skydda arvade IRAs ).

Bottom Line

Minimering av skatter är ett viktigt inslag i den ekonomiska planeringsprocessen. Även om din kunds skatttaxa inte borde vänta hela sin hund, är det viktigt att du ser till att rimliga åtgärder vidtas för att minska rapporterbara vinster och förverkliga förluster mot dem. (För mer, se: Nya gränsvärden för bidragsgränser: Rådgivare ta itu med .)