Om du är medborgare i Kanada, Mexiko eller ett annat land och ibland bor och arbetar i USA på visum, kan du betraktas som en utlänning från utlandet. För skattemässiga ändamål definierar IRS en icke-residental alien som en icke-U. S. medborgare som är lagligt närvarande i USA men saknar antingen ett grönt kort eller passerar inte det väsentliga närvarotestet. Som en utlänning från utlandet kräver IRS att du bara betalar inkomstskatt på pengar du tjänar från en U. S.-källa.

Många utländska utlänningar som bor och arbetar i USA väljer att investera i en 401 (k) pensionsplan som erbjuds av sin amerikanska arbetsgivare. Men när det är dags att återvända till ditt hemland, kan det här skapa en ganska stor fråga. Ska du lämna dina pengar i 401 (k)? Ska du betala ut det innan du lämnar USA eller vänta tills du är tillbaka i ditt hemland? Skulle du rulla över det till ett annat konto? Och hur ska dina 401 (k) uttag beskattas när du inte längre bor i USA?

Fortsätt läsa för att lära dig hur du löser detta nonresident 401 (k) conundrum.

Utbetalning

När det gäller uttag av förtidspensionskonton är reglerna desamma för både invånare och utlänningar utomlands. Enligt IRS får deltagare i en traditionell eller Roth 401 (k) plan inte ta ut pengar tills de når ålder 59½ eller blir permanent oförmögen att arbeta på grund av funktionshinder. Om du är yngre än 59½, inte inaktiverad och väljer att betala ut pengarna från din 401 (k), kommer du att bli föremål för ett 10% tidigt tillbakadragande straff. Så, om din 401 (k) är värd $ 15 000 och du bestämmer dig för att likvida kontot, måste du betala ytterligare $ 1 500 i skatter. Det betyder att din uttag är väsentligen slashed till $ 13, 500.

För att få det över, kommer hela ditt 401 (k) uttag att beskattas som inkomst av USA - även om du är tillbaka i ditt hemland när du tar ut pengarna. Eftersom bidrag till traditionella 401 (k) konton görs med pretax-dollar innebär det att alla återköpta medel ingår i din bruttoinkomst för det år som fördelningen sker. Låt oss säga att din inkomstskattesats är 20% under det år du liknar din 401 (k). Detta ger den totala skatteeffekten upp till 30% för den återkallelsen (10% tidigt uttagstraff + din 20% inkomstskattesats). När du drar ut $ 15 000 från din 401 (k) måste du därför betala totalt 4 500 USD i skatter, vilket sänker din totala hemtalsbelopp till $ 10 500. Detta är exakt varför många finansiella rådgivare berättar amerikanska invånare att utbetala sina 401 (k) innan de slår 59½ är inte det smartaste alternativet.

En skatteexpert kan emellertid erbjuda olika råd till en utomstående som planerar att återvända till sitt hemland.Om du flyttar tillbaka och väntar till skatteåret nästa för att utbetala din 401 (k) kommer du sannolikt att falla i en lägre skattekonsol eftersom du inte längre arbetar och tjänar inkomster i USA Detta kan kraftigt minska den inkomstskatt som du måste betala på 401 (k) -fördelningen. Kom ihåg: Oavsett var du bor när du betalar ut, måste du fortfarande betala 10% tidigt utträde straff om du är yngre än 59½. (För mer, se Hur beräknar du påföljder med en 401 (k) tidig återkallelse? )

Rulla det över

Ett annat sätt att sänka din skattebetalning med en återkallelse på 401 (k) är att överföra medel till ett annat skatteförmånat konto såsom ett individuellt pensionskonto (IRA). När du tar en direkt övergång från din 401 (k) till en IRA, kommer du att undvika 10% tidigt tillbakadragande straff. För att dra av det måste du öppna IRA först och sedan finansiera det med 401 (k). (För mer, se Guide till 401 (k) och IRA Rollovers .)

Som en 401 (k), om du tar en fördelning från din IRA innan du når åldern 59½, "kommer du fortfarande drabbas av en skatt på 10%, men du har större flexibilitet när det gäller undantag för att undvika böter som obefintliga sjukvårdskostnader, första gången homebuyer, handikapp etc. ", säger Mark Hebner, grundare och ordförande för Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Calif., Och författare till "Index Funds: The 12-Step Recovery Program för aktiva investerare." (För mer, se 9 Strafffria IRA-återkallelser .)

Som ett exempel kan du göra ett strafffritt tidigt tillbakadragande från en IRA för kvalificerade högre utbildningsutgifter, t.ex. undervisning, böcker och leveranser för inskrivning hos en behörig institution - plus ett angivet belopp för rum och styrelse som bestäms av din skola om du är närvarande i minst halvtid. IRS konstaterar att vissa utländska utbildningsinstitutioner deltar i utbildningsdepartementets federala studenthjälp (FSA) -program. Var noga med att kolla först med skolan för att se om det anses vara en behörig utbildningsinstitution.

Tänk på att IRA-distributioner som skickas till en adress utanför USA är föremål för obligatoriskt federalt hushåll med 10%. Vissa finansiella institutioner tillåter dig dock att avstå från det här innehållet genom att lämna in specialdokument. Om du väljer att ta denna rutt, kommer din distribution att vara föremål för fördragets ränta i ditt nuvarande land. Konventionen ligger mellan noll och 30%.

När du väl har rullat din 401 (k) till en IRA, kan du också välja att överföra IRA-fonderna till ett pensionskonto i ditt hemland. Till exempel kan kanadensiska medborgare rulla över sina U. S. IRA-planer till en kanadensisk RRSP (Registered Retirement Savings Plan). Men som en kanadensisk bosatt kommer detta att resultera i en 15-20% källskatt utöver det straffbelopp på 10% omedelbart om du inte har nått tröskelvärdet 59½ år.

Bottom Line

Återbetalningar från 401 (k) s beskattas på samma sätt för invånare och utlänningar. Om du är en nonresident med en 401 (k) och planerar att återvända till ditt hemland, kan du betala ut kontot, rulla det över till en IRA eller lämna medel där de är tills du vänder 59½ och kan börja ta strafffria uttag."Även om du får lämna dina pengar i 401 (k) tills du fyller åldern 59½ eller senare, kommer pengarna att vara föremål för din arbetsgivares optioner och avgifter", säger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Det är också viktigt att notera att vissa värdepappersföretag är ovilliga att ha ett investeringskonto som en enskild person inte längre bor i USA.

Innan du fattar detta viktiga beslut om dina 401 (k) uttag, överväga pratar med en finansiell professionell eller skattemyndig.