Amerikaner som bor utomlands är skyldiga att lämna in USA-avkastning om de inte uppfyller vissa specifika kriterier. Vissa expats kan också hamna på grund av USA: s skatter, även om de har gjort varje öre utomlands och betalat sina skatter i sin helhet till sitt nya land. Lyckligtvis erbjuder Uncle Sam ett antal skattekrediter för expats, vilket innebär att de flesta inte är skyldiga något.

Undantag

Grundregeln är att alla amerikanska medborgare och kortinnehavare är skyldiga att lämna in en skattedeklaration, även om de hamnar på grund av ingenting. Undantagen är baserade på inkomst- och arkiveringsstatus enligt nedan för skatteåret 2014:

Singel: $ 10, 150

Singel 65 eller äldre: $ 11, 700

Huvud för hushållet: $ 13, 050

Huvud för hushållet 65 år eller äldre: $ 14, 600 > Kvalificerad änk (er): $ 16, 350

Kvalificerad änka 65 år eller äldre: $ 17, 550

Giftfylld gemensamt: $ 20, 300

Bor inte med maken i slutet av året: $ 3, 950

En make 65 år eller äldre: $ 21, 500

Båda makarna 65 år eller äldre: $ 22, 700

Gift inlämnad separat: $ 3, 950

Om du gör mindre än tröskeln för din situation behöver du inte fila något annat än rapporten om utländsk bank och finansiella konton (FBAR).

Skattekrediter och avdrag

Det finns en grundläggande 99, 200 uteslutning av dina utländska inkomster som de vanligaste personerna kvalificerar sig för genom att bo och arbeta utomlands. Denna uteslutning är per person, vilket betyder att ett gift par kan utesluta högst $ 198, 400. IRS Publication 519 kan hjälpa dig att bestämma din status om du är osäker.

Om din inkomst överstiger uteslutningen finns det en dubbelbeskattningsklausul som gäller för de flesta länder. Du får full kredit för de skatter som betalas i det andra landet så att du beräknar vad du betalade för skatter i utlandet och sedan kör en parallellberäkning av vad du skulle skylla om du hade gjort samma pengar i USA. Om den senare blir mer än vad du betalat i utlandet, är du skyldig pengar till Uncle Sam. Om inte, måste du bara fylla i och skicka in papper med angivande att du inte är skyldig något.

Uthyrning av utländska bostäder eller avdrag gör att du kan dra av kostnaden för levnadskostnader, såsom hyror, verktyg, försäkringar och bostadsparkering, upp till 16% av utlandsresultatet eller 15 $ 872 i skatteåret 2014. Inte allt ingår. Huvudbetalningar för hypotekslån, avdragsgilla räntebetalningar och "överdrivna och extravaganta utgifter" som lyxiga hemförbättringar, städservice och tv-kanalpaket kvalificeras inte. Se IRS Form 2555 för detaljer.

Statliga skatter

Det kan komma som en överraskning, men din tidigare hemstat kan också komma med en utsträckt hand. IRS hanterar endast federala skatter. Om du bodde i Kalifornien, Virginia, South Carolina eller en annan stat som tar ut statlig inkomstskatt, kan du bli skyldig att lämna en statlig avkastning och eventuellt betala statlig inkomstskatt utöver federal skatt.Det viktigaste är att bevisa att du har "avgränsade band" med staten, vilket i vissa fall kan vara ganska besvärligt. Om du till exempel bestämmer dig för att hyra ut ditt hus i Kalifornien medan du spenderar tre år i Storbritannien, insisterar den gyllene staten på att du fortfarande har en fot på sin gräs och kräver statliga skatter under hela tre år. Det är klokt att kontrollera vilka steg du behöver ta innan du lämnar för att undvika att få träffa krav på extra skatter från ditt tidigare hemland. Om du bodde i ett land utan statlig inkomstskatt behöver du inte betala eller lämna något.

Valutaväxling

All rapportering och betalning måste ske i US-dollar. De flesta använder den genomsnittliga växelkursen för enkelhetens skull, men notera att IRS låter dig välja metod. Om du får stora, oregelbundna klumpsummor i stället för en månadslön, är det värt att köra siffrorna innan du fyller i skatteformulären. Med tur lyckades det utländska utbetalningsdagen komma i taget med gynnsamma valutakurser, vilket kan spara dig tusentals med några minuters undersökning.

Automatisk förlängning

Alla utländska filers får en automatisk tvåmånaders förlängning på sina avkastningar. expat returer beror 15 juni istället för 15 april. Du kan också begära ytterligare fyra månader förlängning så att du har fram till 15 oktober till fil. Skulder som betalas är dock fortfarande 15 april, precis som om du hade bott i USA. Om du misslyckas med att betala före det datumet uppbär du samma straff som ett inhemskt register.

Expats med försvinnat medborgarskap

En amerikansk som permanent flyttar utomlands kan ifrågasätta orsaken till att man måste fortsätta att skicka och betala amerikanska skatter, men inte ens avstå från sitt medborgarskap får du av kroken med IRS. Expatrieringsskatten är ganska komplicerad eftersom reglerna har ändrats flera gånger under de senaste åren. Det finns helt olika regler för dem som lämnade 2003, 2005 eller 2009. Se IRS Form 8854 och Publication 519 för mer information om detta gäller dig.

FBAR-arkiveringskrav

Förutom att skicka avkastning krävs expats också för att lämna ut sina utländska tillgångar. Den kumulativa gränsen är $ 10 000, vilket innebär ett utländskt bankkonto med 5 000 USD och en fond med 7 000 USD måste båda rapporteras. Om dina totala tillgångar är mindre än 10 000 USD behöver du inte fila något. Vissa uteslutningar gäller, inklusive förtroendefondsmottagare eller personer med underskriftsmyndighet över, men inget ekonomiskt intresse i, ett utländskt finansiellt konto. För de allra flesta expats måste varje bank, pensions- och mäklarekonto för familjen redovisas årligen. Underlåtenhet att göra det bär branta straff.

Fristen för inlämning av FBAR är den 30 juni, utan möjlighet att begära en förlängning. Det bör också noteras att kassakontoret inte längre accepterar de blanketter som användes tidigare år. Från och med 2013 accepteras endast e-arkivering. Även om du skickar in formulären med fullständig och sanningsenlig information som du gjorde under tidigare år har du misslyckats med att lämna in din FBAR när det gäller Uncle Sam.