a:

Det beror på.

Låt oss ta itu med de två påföljderna som ska gälla - 10% tidigt utträde straff och 20% federal hållande - separat.

Tidig uttagsstraff Om fördelningen från din DROP-fond är uppställd efter att du har skildrats från tjänsten hos din arbetsgivare och separationen inträffade under eller efter kalenderåret som du nådde Ålder 55, då kommer beloppet inte att vara föremål för 10% tidigt upphävande straff, om inte du kvalificerar för ett annat undantag. (Se lista med undantag nedan.)

Om du inte är berättigad till ett undantag gäller 10% straff om du skiljer dig från tjänsten före det år du når ålder 55 år och / eller om utdelningen inträffar innan du fyller 59 år. 5. < Om endast en del rullas över till en IRA eller annan berättigad pensionsplan, är det endast den del som du håller kvar (dvs. det belopp som inte rullats över) omfattas av straffet för tidig uttag.

Förbundsförhållanden

Om inte distributionen behandlas som en direkt övergång till en IRA eller annan berättigad pensionsplan, måste din arbetsgivare hålla 20% av beloppet för federala skatteändamål.

Om endast en del behandlas som en direkt övergång, är det belopp som betalas till dig endast föremål för 20% obligatoriskt avstående.

Om beloppet betalas till dig och du väljer att rulla över en del till en berättigad pensionsplan, är den del som du behåller (det vill säga det belopp som inte rullats över) inkomstskatt.

Om din arbetsgivare betalar utdelningen till dig och du senare väljer att rulla över utdelningen till en berättigad pensionsplan, kan du antingen:

-rulle över det belopp du fått (bruttoredistansen minus källskatten), ELLER

-roll över bruttofördelningsbeloppet. För att göra det måste du göra skillnaden (det belopp som innehas av din arbetsgivare för skatt) av dina vanliga besparingar.
Undantag för straffavdraget på 10% vid tidigt utdelning

Den 10% tidiga fördelningen om fördelning kommer inte att gälla om utdelningar gjorda före 59 års ålder. 5 görs under någon av följande omständigheter: på eller efter arbetstagarens död.

-Med att arbetstagaren har kvalificerad funktionshinder.
-Med som en del av en serie av väsentligen lika periodiska betalningar som börjar efter åtskillnad från tjänsten och görs minst en gång årligen för den anställdes livslängd eller livslängd eller den anställdes gemensamma livslängd eller livslängder och hans eller hennes utsedda stödmottagare . (Utbetalningarna enligt detta undantag - utom vid dödsfall eller funktionshinder - måste fortsätta i minst fem år eller tills arbetstagaren fyller 59 år. 5, beroende på vilken period som är längre.)
-Med en anställd efter separation från tjänsten om skilsmässan inträffade under eller efter det kalenderår där arbetstagaren nådde 55 år.
-Sätt till en alternativ betalningsmottagare enligt kvalificerad inrikesrelaterad order (QDRO).
-Med en anställd för sjukvård upp till det belopp som är tillåtet som avdrag för sjukvård (bestämd utan beaktande av om arbetstagaren specificerar avdrag).
-Tidigt gjord för att minska överskjutande bidrag under en 401k plan.
-Tidigt gjord för att minska överstigande anställda eller matchande arbetsgivaravgifter (överskottsbidrag).
-Tidigt gjord för att minska överskott av elektiva uppskjutningar.
-Med på grund av en IRS-avgift på planen.
(För relaterad läsning, se

Undvik IRS-påföljder på dina IRA-tillgångar .) Den här frågan besvarades av Denise Appleby.