Det beror på.
Låt oss ta itu med de två påföljderna som ska gälla - 10% tidigt utträde straff och 20% federal hållande - separat.
Tidig uttagsstraff Om fördelningen från din DROP-fond är uppställd efter att du har skildrats från tjänsten hos din arbetsgivare och separationen inträffade under eller efter kalenderåret som du nådde Ålder 55, då kommer beloppet inte att vara föremål för 10% tidigt upphävande straff, om inte du kvalificerar för ett annat undantag. (Se lista med undantag nedan.)
Om du inte är berättigad till ett undantag gäller 10% straff om du skiljer dig från tjänsten före det år du når ålder 55 år och / eller om utdelningen inträffar innan du fyller 59 år. 5. < Om endast en del rullas över till en IRA eller annan berättigad pensionsplan, är det endast den del som du håller kvar (dvs. det belopp som inte rullats över) omfattas av straffet för tidig uttag.
Förbundsförhållanden
Om inte distributionen behandlas som en direkt övergång till en IRA eller annan berättigad pensionsplan, måste din arbetsgivare hålla 20% av beloppet för federala skatteändamål.
Om beloppet betalas till dig och du väljer att rulla över en del till en berättigad pensionsplan, är den del som du behåller (det vill säga det belopp som inte rullats över) inkomstskatt.
Om din arbetsgivare betalar utdelningen till dig och du senare väljer att rulla över utdelningen till en berättigad pensionsplan, kan du antingen:
-roll över bruttofördelningsbeloppet. För att göra det måste du göra skillnaden (det belopp som innehas av din arbetsgivare för skatt) av dina vanliga besparingar.
Undantag för straffavdraget på 10% vid tidigt utdelning
Den 10% tidiga fördelningen om fördelning kommer inte att gälla om utdelningar gjorda före 59 års ålder. 5 görs under någon av följande omständigheter: på eller efter arbetstagarens död.
-Med att arbetstagaren har kvalificerad funktionshinder.
-Med som en del av en serie av väsentligen lika periodiska betalningar som börjar efter åtskillnad från tjänsten och görs minst en gång årligen för den anställdes livslängd eller livslängd eller den anställdes gemensamma livslängd eller livslängder och hans eller hennes utsedda stödmottagare . (Utbetalningarna enligt detta undantag - utom vid dödsfall eller funktionshinder - måste fortsätta i minst fem år eller tills arbetstagaren fyller 59 år. 5, beroende på vilken period som är längre.)
-Med en anställd efter separation från tjänsten om skilsmässan inträffade under eller efter det kalenderår där arbetstagaren nådde 55 år.
-Sätt till en alternativ betalningsmottagare enligt kvalificerad inrikesrelaterad order (QDRO).
-Med en anställd för sjukvård upp till det belopp som är tillåtet som avdrag för sjukvård (bestämd utan beaktande av om arbetstagaren specificerar avdrag).
-Tidigt gjord för att minska överskjutande bidrag under en 401k plan.
-Tidigt gjord för att minska överstigande anställda eller matchande arbetsgivaravgifter (överskottsbidrag).
-Tidigt gjord för att minska överskott av elektiva uppskjutningar.
-Med på grund av en IRS-avgift på planen.
(För relaterad läsning, se
Undvik IRS-påföljder på dina IRA-tillgångar .) Den här frågan besvarades av Denise Appleby.
Jag är en första hemköpare. Om jag tar en fördelning från min 401 (k) för att köpa mark och ett hus, måste jag betala ett straff på denna distribution? Vilken typ av blankett ska jag också fila med mina skatter och visa IRS att $ 10.000 gick mot en ho
Som du kanske redan vet, du måste uppfylla vissa krav som beskrivs i 401 (k ) planera dokument, anses vara berättigat att få en fördelning från planen. Din arbetsgivare eller planadministratör ger dig en lista med kraven. Belopp som dras tillbaka från din 401 (k) plan och används för köp av ditt hem kommer att bli föremål för inkomstskatt och en 10% tidig fördelning.
Jag är en 80-årig som gör ökad obligatorisk minsta utdelning (RMD) skattebetalning. Jag planerar att konvertera min IRA till en Roth IRA och betala skatterna för den totala RMD. Kommer jag att kunna ta ut pengar från Roth året efter konverteringen? Jag förstår
Först, lite bakgrundsinformation: Skattebehandling av en Roth IRA-distribution beror på huruvida distributionen är kvalificerad eller ej. Kvalificerade utdelningar från Roth IRAs är skatte- och strafffria, men icke-kvalificerade utdelningar kan bli föremål för skatt och ett straff för straffet.
Jag har en KSOP genom min arbetsgivare att jag har investerat 100% i aktiebolag. Jag är nu oroad över att jag inte är diversifierad och skulle vilja flytta från aktiebolag och till fonder. Är det tillåtet med de medel jag har bidragit till kontot?
För att vara säker på dina alternativ, är det bäst att kolla sammanfattningsplanbeskrivningen (SPD) för planen. Alternativen kan variera för olika planer. Detta bör innehålla en förklaring av reglerna, inklusive diversifieringsalternativ. Om du har online tillgång till ditt KSOP-konto kan du också ha online-åtkomst till din planens SPD.