Den ökade skatteskulden som investeringsinkomster genererar är ett allvarligt övervägande, oavsett din skattekonsol. Emellertid beskattas inte alla investeringsinkomster lika. En bestämd förståelse av skillnaden mellan beskattning av långsiktiga och kortsiktiga realisationsvinster är avgörande för att säkerställa att fördelarna med din investeringsportfölj överstiger kostnaderna.

Kortsiktiga kontra långsiktiga kapitalvinster

Skillnaden mellan långsiktiga och kortsiktiga realisationsvinster ligger i hur länge investeringen hålls. Enkelt uttryckt är långsiktiga realisationsvinster de som härrör från investeringar som innehas i mer än ett år. Om du köper 100 aktier av aktier för 20 dollar per aktie och säljer dem sex månader senare för 25 dollar per aktie, betraktas $ 500 i vinst som kortfristiga realisationsvinster av IRS.

Denna skillnad är av yttersta vikt eftersom kort- och långsiktiga realisationsvinster beskattas väldigt olika. I själva verket kan du, beroende på din skattekonsol, om du höll de 100 aktierna i det ovanstående exemplet i ett år eller mer, kunna tjäna mer pengar om aktiekursen fortsätter att öka, men ändå betala mindre, kommer skatttid. Dessutom är endast din nettoinvesteringsinkomst beskattningsbar, vilket betyder att om du får $ 500 från en investering men förlorar $ 500 på en annan i samma skatteår, så är din nettovinst $ 0 och du behöver inte betala några ytterligare skatter. Om du nettoförlust kan du kanske lista den som skatteavdrag.

Kortfristig kapitalvinstskattesats

Kortfristiga realisationsvinster beskattas som vanligt inkomst. Det innebär att eventuella inkomster som du får från investeringar som hålls under mindre än ett år måste inkluderas i din skattepliktiga inkomst för året. Om du har $ 60 000 i beskattningsbar inkomst från lön och $ 5 000 från kortfristiga placeringar, är din totala skattepliktiga inkomst $ 65 000. Om du skickar in som individ, skulle du vara i 25% skattefästet och skulle skulda $ 12 , 021. 25 i årets inkomstskatt (med användning av 2015 skattetabeller). Naturligtvis kan detta belopp minskas om du kvalificerar dig för vissa skatteavdrag eller krediter.

Långsiktiga kapitalvinstskattesatser

IRS beskattar långsiktiga realisationsvinster till en väsentligt reducerad kurs som ett sätt att uppmuntra enskilda och företag att behålla sina investeringar. Skillnaden mellan den långsiktiga kapitalvinsthastigheten, som i allmänhet kallas bara kapitalvinsthastigheten och den vanliga inkomstskattesatsen, som gäller kortfristiga vinster, kan vara så mycket som 20%.

År 2015 är kapitalvinsten för de 10% och 15% inkomstskattesatserna 0%, vilket innebär att de som tjänar minst inte behöver betala inkomstskatt på vinster från investeringar som hålls längre än ett år.

För skatteslagarna på 25 till 35% är realisationsskatten 15%.För de rikaste medborgarna som faller i inkomstskattet 39. 6% är kapitalvinsten fortfarande bara 20%.

Antag att, i exemplet ovan, din $ 5 000 i investeringsinkomst är från långfristiga placeringar som hålls längre än ett år. I det här fallet skulle din skattekonsol som individ fortfarande vara 25%, men bara för $ 60 000, som du skulle skulda $ 10, 793. 25. Du betalar bara 15% på dina vinster, för ytterligare 750 dollar . I stället för en total skatteskuld på $ 12, 021. 25, skulle du bara skulda $ 11, 543. 25 för samma inkomst. Ju större din investeringsinkomst desto viktigare blir skillnaden.

En titt på matematiken: Den genomsnittliga Joe

Antag att du investerar $ 1 000 på aktiemarknaden. På två månaders tid kan du sälja dessa aktier till $ 2 000. Men om du behåller dem under ett helt år, hoppas värdet till $ 3 000. Naturligtvis är frestelsen att fördubbla pengarna så snabbt stark, men en gång du betraktar skatteeffekterna av båda alternativen, valet kanske inte är så klart.

Om du är i 15% skattkonsolen, måste du betala 15% av din vinst på $ 1 000 om du säljer dina aktier tidigt, för en total skatteskuld på $ 150 utöver dina normala inkomstskatter. Om du väntar på ytterligare 10 månader, är den 2 000 USD i vinsten du tjänar skattefri.

Antag flera år på vägen, du tjänar mer pengar och har landat i 28% skattesatsen. Du presenteras med ett identiskt investeringsscenario, så du gör några snabba beräkningar och bestämmer att det med korta vinster skulle kosta dig 280 dollar, medan du väntar på att långfristig kurs ska träda i kraft skapar en skatteskuld på 15% * $ 2, 000 eller $ 300. Även om den totala skatten är högre för den långsiktiga vinsten, så är vinsten. I kortfristigt scenario minskar din skattesats din nettovinst till 720 USD. I det långsiktiga scenariot, även med den något högre skattebelastningen, är din vinst fortfarande $ 1, 700.

En titt på matematiken: en rik investerare

Du är en superstjärna på jobbet och har stigit genom rankar så att du tjänar så mycket per år Uncle Sam beskattar dig med högsta möjliga pris, 39. 6%. Med allt detta kapital att arbeta med kan du investera $ 10 000 istället för $ 1 000. Om två månader har din investering ökat i värde till $ 15 000, men efter ett helt år har det tredubblats till $ 30 000 . Skatteeffekterna av denna typ av investeringsinkomst kan vara ett allvarligt dränering av dina resurser, så det är ännu viktigare att titta på matematiken.

Om du tar de snabba pengarna, är du skyldig att betala skatt på 1 980 kronor utöver dina normala inkomstskatter, vilket minskar din nettoinvesteringsinkomst till $ 3, 020. Om du håller ut tills ett år passerar, är din långsiktiga kapitalvinst skattesats på 20% sparkar in och din skatteskuld reduceras till $ 4, 000 eller 20% av din $ 20 000 vinst. Återigen är din totala skatt högre, men inte så mycket. Dessutom minskar din nettoinvestering endast till $ 16 000, vilket fortfarande är en mycket hälsosam vinst.

Kom dock ihåg att individer som tjänar mer än 200 000 dollar också är föremål för en 3.8% nettoinkomstskatt som gäller förutom deras kort- eller långfristiga realisationsvinstskattesats.

Beskattning av utdelningar

Utdelningsinkomster genereras av aktier i din portfölj som betalar utdelning till aktieägarna som ett sätt att omfördela företagets vinster och tackar investerare för deras fortsatta stöd. Liksom realisationsvinster, som genereras av en ökning av värdet av en investering, beskattas utdelningsinkomsten utifrån hur länge den underliggande investeringen hålls.

I allmänhet beskattas utdelningsinkomsten till din ordinarie inkomstskattesats. Om din investering uppfyller vissa krav kan din utdelning dock betraktas som kvalificerad och i stället omfattas av den långsiktiga kapitalvinstgraden.

De primära kraven för kvalificerad utdelning är att de utfärdas av kvalificerade USA eller utländska företag och uppfyller kravet på holdingperiod. För att utdelning ska betraktas som kvalificerad måste du ha ägt det underliggande lagret i minst 60 dagar inom 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före före utdelningsdagen. Tidigare utdelning är det datum då och efter vilken nya aktieägare blir oförenliga att erhålla nästa utdelning. Detta datum meddelas av det utfärdande bolaget när det deklarerar en utdelning.

Även om det låter komplicerat är denna regel på plats för att motverka investerare som försöker dra nytta av utdelningar utan att behålla en investering i det utfärdande företaget genom att köpa aktier direkt före betalning och försäljning direkt efter det. Investerare kan fortfarande använda denna strategi, men de är skyldiga att betala vanliga inkomstskattesatser på eventuell utdelningsinkomst som inte uppfyller kravet på innehavstid.