Kunder med uppskattad pensionskonto som IRA och 401 (k) s kommer att ställas inför att kräva minsta utdelningar (RMD) när de når 70 år. När detta händer måste fördelningen, baserat på kontosaldot vid utgången av det föregående året, tas i slutet av innevarande år. Undantaget är det år då din klient fyller 70 år. De kan skjuta upp det första RMD-uttaget till 1 april det följande året.

Här följer några tips för att ge råd till kunder som är föremål för RMD när vi närmar oss hemsträckan 2016. (Mer information finns i Hur man beräknar nödvändiga minsta fördelningar .) < Starka påföljder för förseningar

Det är viktigt att dina kunder tar sina RMDs i sin helhet och i tid. Sanktionerna för att inte följa är stela. För det belopp som inte tas är bötesbeloppet 50% av det beloppet plus de inkomstskatter som normalt betalas.

Tänk på en kvalificerad välgörenhetsfördelning

För kunder som kanske inte behöver några eller alla pengar från deras distribution och som är positivt benägna, är en kvalificerad välgörenhetsfördelning ett bra alternativ att överväga. Hela eller en del av deras RMD kan doneras till en kvalificerad välgörenhetsorganisation upp till en cap på $ 100.000. Den donerade delen kommer inte att inkluderas i sin skattepliktiga inkomst, men de kommer inte att få avdrag för välgörenhetsbidraget.

Fördelen är en minskning av deras justerade bruttoinkomst för året vilket kan bidra till att minska kostnaderna för Medicare för det följande året, om det är tillämpligt, och ger i alla fall en skatteminskning. Bidrag behöver inte göras till bara en välgörenhet, dina kunder kan bidra till så många som de önskar så länge de ligger inom gränsen på 100 000 000 kronor.

Spendera inte RMD

För kunder med stor pensionsplan balanserar mängden av RMD överstiga den uttagshastighet som de anser vara säkra att behålla och inte rinner av pengar vid pensionering. Medan beloppet av återkallelsen kommer att bli föremål för skatter, finns det inget att säga att dessa pengar måste spenderas. (För mer, se:

Topptips för att minska nödvändiga minsta fördelningar .) Din kund är kostnadsfri att återinvestera pengarna på ett skattepliktigt konto eller ens använda det för att finansiera ett Roth IRA-bidrag om de har tillräckliga intjänade intäkter, som till skillnad från traditionella IRA har inga åldersbegränsningar. Hur som helst kan pengarna växa tills de behövs senare i pensionen.

Reverse Rollover

Kunder som arbetar i åldern 70½ behöver inte ta sin RMD från sin nuvarande arbetsgivares 401 (k) så länge de inte äger 5% eller mer av företaget själv och planen tillåter detta undantag.

Pengar som rullades till en IRA kan rullas in i kundens nuvarande 401 (k) plan så länge pengarna har bidragit till denna eller en tidigare pensionsplan före skatt.Dessutom måste kundens nuvarande arbetsgivares plan vara villig att acceptera överlåtelser. Fördelen med att göra detta är att dessa pengar nu inte kommer att omfattas av RMD-krav så länge som kunden arbetar för denna arbetsgivare. I den utsträckning kunden inte vill ha eller behöver distributionen och vill undvika de därmed sammanhängande skatterna, kan detta vara en bra lösning.

Använd RMD till Rebalance

I den utsträckning din kund måste sälja investeringar som hålls på ett pensionskonto för att höja de pengar som behövs för deras RMD, använd denna försäljning som en del av ombalanseringen av kundens portfölj. Med tanke på att många amerikanska börsmarknadsindex är nära heltidsnivåer är det troligt att dina kunder är överviktiga i aktier. Att höja pengar för att finansiera RMD, om det behövs, är ett bra sätt att få tillbaka några av sina aktieinnehav. (För mer information, se:

Hur mycket ska pensionärer dra ut från konton? ) Tidskriftsfrågor

För kunder som tar sin första RMD måste du bestämma när det är mest fördelaktigt att ta fördelningen . De behöver inte ta denna första utdelning till den 1 april i kalendern efter det år de fyllde 70 år. Det innebär att någon som nådde 70 år i januari 2016 kan vänta till 1 april 2017 för att ta denna utdelning. Men vänta tills följande 1 april innebär att din kund måste ta två skattepliktiga utdelningar under samma kalenderår, eftersom fördelningen för 2017 måste tas senast den 31 december samma år.

Beslutet bör baseras på sin skattepliktiga inkomst. I det här exemplet om kundens övriga inkomster kommer att vara lika i båda åren är det förmodligen meningsfullt att ta en utdelning 2016 och en år 2017. Om däremot deras intäkter blir ovanligt höga år 2016 kan det vara meningsfullt att ta båda fördelningarna 2017. Du måste köra numren för att göra denna rekommendation till din klient.

Bottom Line

RMDs är ofta missförstådda av dina kunder. Det finns några planeringsverktyg som kan användas för att antingen minska det belopp som tas eller att dra nytta av det mesta. Ditt råd till dina kunder kan se till att de gör det bästa av den här situationen. (För mer, se:

Undvika misstag med nödvändiga minsta fördelningar .)