När du tänker på pensionsfonder är du förmodligen mest orolig för att du har tillräckligt med pengar för att leva bekvämt. Vad folk ofta glömmer att planera för - ganska förståeligt - är deras slutliga passering. För din makas eller andra familjemedlemmars skull, se till att sakerna är rätt inställda. Det räcker inte att bara tjäna pengar. du måste skydda det också - och se till att det kommer i rätt händer efter din död.

"Pensionskonto med missgynnade mottagare beteckningar kan potentiellt kosta din familj tiotusentals eller till och med hundratusentals dollar om det görs fel, säger Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Rättvisa mottagare beteckningar är avgörande för pensionsplaner, och det finns många fallgropar och gruvor att undvika när namnet på både primärt och kontingentmottagare / mottagare. För att undvika sanktioner och skatter, du behöver verkligen söka råd från en kompetent rådgivare flytande i planeringen. "

IRA

IRA är i allmänhet inte täckta i din vilja. Så, när du öppnar en IRA, bör du fylla i en mottagare beteckning formulär. Denna blankett heter personen eller personer som kommer att få din IRA och i vilka proportioner. Du kan ändra formuläret när som helst, men den som är i formuläret vid din död kommer att få pengarna - även om de är ex-make eller ett disinherited barn.

"Om du namnger flera personer som mottagare av en pensionsplan, tar de alla nödvändiga minsta utdelningar (RMD) utifrån den äldsta mottagarens livslängd (dvs. den person som måste ta ut de största utdelningarna) . Bättre att dela upp tillgångar över flera planer med varje mottagare som är mottagaren av hans eller hennes egna Inherited IRA ", säger advokat Daniel Timins, CFP®, Law Offices of Daniel Timins, New York, NY

Din mottagare har fem alternativ:

1. Behåll den ärvda IRA: Detta är ett bra alternativ om den avlidne redan hade börjat ta minimikrav (RMDs) från kontot. Som en erövring tillåter det att din förmånstagare återkräver dessa medel även om han eller hon är yngre än 59½ år, utan att behöva betala det vanliga straffavdraget på 10 procent. RMD: erna fortsätter att baseras på den avlidnes persons ålder i stället för mottagaren, såvida inte stödmottagaren lämnar ett nytt schema utifrån hans eller hennes ålder. Viktigt: Om den IRA du ärver är en Roth måste du ta RMD, även om den avlidne inte var skyldig att ta dem. Reglerna är olika för mottagare än för deltagare. Dessa uttag kan vara föremål för inkomstskatter. (För mer, se Reglerna om RMD för IRA-stödmottagare .)

2. Rulla över IRA: Ta in tillgångarna och rulla in dem i en personlig IRA - antingen ny eller befintlig - utan att betala inkomstskatt eller tidig uppsägningstraff (om du inte är under 59 år när du tar en fördelning). Om du rullar över en ärvd Roth IRA betalar du inte påföljder om tillgångarna har varit i kontot i fem år. Detta överlåtningsalternativ är endast öppet för en efterlevande make, och han eller hon måste överföra till samma kontotyp - traditionell IRA till en traditionell IRA eller Roth IRA till en Roth IRA. "Om makan rullar den till sin personliga IRA, kan de uppdatera mottagarna och sluta ta RMDs om de är mindre än 70½ år, säger Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner och vice vd för finansiell planering vid STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Konvertera till en Roth IRA: Om du förväntar dig att vara i en högre skattekonsol senare i livet kan det vara fördelaktigt att konvertera en traditionell IRA till ett nytt Roth IRA-konto. Var medveten om att du kommer att betala alla tillämpliga inkomstskatter vid denna tidpunkt, men på vägen kommer du inte att vara skyldig mer skatt eller måste ta RMD.

4. Förneka hela eller en del av tillgångarna: Det innebär i grund och botten att du ger upp alla anspråk på fonderna, som sedan går till övriga mottagare som nämns i anmälningsblanketten.

5. Ta pengarna: Kassa ut IRA. Om du är yngre än 59½, kan en 10% tidig uttagsavgift gälla. Du betalar alla gällande skatter vid den tiden och det kan leda dig till en högre skattekonsol. Om IRA är betydande, prata med en finansiell rådgivare om skatteeffektiva sätt att betala ut.

401 (k) Planera

Sakerna är lite annorlunda med din 401 (k). Du kommer fortfarande att fylla i ett formulär som anger vem som kommer att få dina förmåner när du går bort. Men om du är gift, säger lagen att din make kommer att få kontot. Även om du har legalt separerat i flera år och nu bor med någon annan, har din make rätt till kontot vid din död. Det enda sättet som kan förändras är om din make skriver ett dokument som ger upphov till sina rättigheter som mottagare. Skiljedomar omfattar i allmänhet bestämmelser om huruvida före makarna har rätt till 401 (k) pengar i enlighet med reglerna för varje makas plan.

"Uppdatera alltid din arbetsgivare 401 (k) mottagarbeteckningen pappersarbete direkt efter en skilsmässa för att spegla den avsedda mottagaren och konsultera en advokat för att planera att dina önskade önskemål kommer att utföras vid din död - särskilt om du har giftt dig igen - att undvik framtida konflikt. Annars kan din ex-make / maka få något som inte överenskommits ", säger Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, finansiell planerare med Att vara i skilsmässa, Scottsdale, Az.

Om du är singel heter de personer som heter På mottagarformuläret får du kontot.

Mottagarens alternativ med en 401 (k) är i grunden densamma som med en IRA: Håll det, rulla det på något sätt, ta ut det eller neka det för att ta emot det.

Fastighetsskatt

Varje gång ämnena för tillgångar och död uppstår, bör ämnet för fastighetsskatt uppstå. Om du skulle lämna i 2017 kommer dina mottagare inte att påverkas av federala skatter om det totala värdet på ditt gods är $ 5, 490, 000 eller mindre.

Om det överstiger det beloppet ska du snarast möjligt prata med en advokat eller skattemyndighet för att diskutera strategier för lagligt skyddande tillgångar. Det kan innebära strategier som att upprätta ett förtroende.

Social trygghet

Social trygghet betalar en ensam dödsförmån på $ 255 till din make om han eller hon har bott i samma hus med dig. Om det inte finns någon make, kan arbetstagarens barn eller barn få förmånen. De måste ansöka om denna betalning inom två år efter din död. Andra regler kan påverka deras behörighet.

Sedan finns överlevnadsförmåner. Folk tänker på socialförsäkring som pension vid pensionering, men några av de pengar du betalar in i systemet kan senare tjäna som en livförsäkring för dina arvingar. Samma krediter som ger dig rätt till egna förmåner ger också vissa personer rätt till efterlevande förmåner - din make, en skilsmässig make, barn eller beroende föräldrar. Makar kan få full överlevande förmåner när de når sin fulla pensionsålder, mellan 66 och 67, beroende på deras födelseår. De kan eventuellt få vissa utbetalningar tidigare, om vissa villkor gäller.

Enligt socialförsäkringsverket kunde 98 av 100 barn få fördelar om en arbetande förälder dör. Dina ogiftiga avkommor kan få förmåner upp till 18 år eller 19 år om de fortfarande går på grundskola eller heltid. Om de var funktionshindrade före 22 års ålder och fortfarande är funktionshindrade kan de när som helst få förmåner. Stegbarn, barnbarn, barnbarn eller adoptivbarn kan få förmåner under vissa omständigheter.

Skilsmässiga makar kan få förmåner om äktenskapet varade minst tio år, eller om de bryr sig om ditt barn som är under 16 år eller är funktionshindrade. Barnet måste vara din före detta makas naturliga eller juridiskt adopterade barn.

Som dina egna utbetalningar beror storleken på överlevnadsförmåner på din genomsnittliga livslängd. Naturligtvis, ju mer pengar du gjorde, ju större betalningar till din make. I allmänhet kan en person bara få en förmån i taget. Änkar och änklingar har möjlighet att samla sina överlevnadsförmåner först och sedan byta till egen förmån vid ett senare tillfälle om det är högre. (Till exempel kan din efterlevande make vänta till 70 år för att byta till sin individuella förmån, om den är högre än efterlevandepensionen.) När en efterlevande make avgår, kommer Social Security alltid att betala individens personliga förmåner först. Om hans eller hennes överlevnadsförmåner är högre än de personliga förmånerna, får personen en kombination av förmåner i en summa som motsvarar de större överlevnadsförmånerna. "Om din makas förmån var $ 1, 200 per månad och du hade Din egen förmån på 600 dollar per månad, då är din totala sociala trygghetspension framåt 1 $ 200, säger Mark Hebner, grundare och ordförande för Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, Kalifornien, och författare till "Index Funds: Det 12-stegs återhämtningsprogrammet för aktiva investerare".

Reglerna för överlevnadsförmåner är mycket komplicerade. De är så komplicerade att socialförsäkring kräver att du pratar med en representant för att ta emot dem. (För en snabb översikt över förmåner, se När börjar socialförsäkringsförmåner?)

Bottom Line

Ingen tycker om att tänka på hans eller hennes död. Men för dina älskade sällskap, ta tid nu för att ordna dina konton, se till att de riktiga planerna och mottagarnas beteckningar är på plats. Om du är gift, prata med din make om att organisera sina pengar så att du är ömsesidigt skyddad. Du arbetade hårt för pengarna - gör det enkelt för dina överlevande att få tillgång till det.