a:

Kapitaltäckningsgraden, även känd som kapital till riskvägda tillgångar, mäter en banks finansiella styrka genom att använda kapital och tillgångar. I allmänhet betraktas en bank med hög kapitaltäckning som säker och sannolikt kommer att uppfylla sina finansiella förpliktelser.

Kapitaltäckningsgraden beräknas genom att dela en banks kapital med dess riskvägda tillgångar. Den kapital som används för att beräkna kapitaltäckningsgraden är indelad i två nivåer. Huvudkapitalet eller kärnkapitalet består av eget kapital, vanligt aktiekapital, immateriella tillgångar och reviderade intäkter. Huvudkapitalet används för att absorbera förluster och kräver inte att en bank upphör med verksamheten.

Tier två kapital består av oreviderat kvarhållen vinst, oanvända reserver och allmänna förlustreserver. Kapitalet absorberar förluster vid ett likvidation eller likvidation av ett företag. De två kapitalklasserna läggs samman och divideras med riskvägda tillgångar för att beräkna bankens kapitaltäckningsgrad. Riskvägda tillgångar beräknas genom att titta på bankens lån, utvärdera risken och sedan ge en vikt.

För närvarande är minsta kvoten av kapital till riskvikt tillgångar 8% under Basel II och 10,5% under Basel III. Höga kapitaltäckningsgrader överstiger minimikraven enligt Basel II och Basel III.

Antag exempelvis att banken ABC har 10 miljoner dollar i primärkapital och 5 miljoner dollar i primärkapital. Det har lån som har vägts och beräknats som 50 miljoner dollar. Kapitaltäckningsgraden för bank ABC är 30% (($ 10 miljoner + $ 5 miljoner) / $ 50 miljoner). Därför har denna bank en hög kapitaltäckningsgrad och anses vara säkrare. Bank ABC är mindre sannolikt att bli insolvent om oväntade förluster uppstår.