a:

Arbetskapitalkostnader (WCC) avser kostnaderna för att upprätthålla den dagliga verksamheten hos en organisation. Dessa kostnader tar hänsyn till följande två faktorer: företagets kortfristiga skulderposition och den nuvarande delen av långfristig skuld, vilket i allmänhet är den del av skulden som ska betalas inom de närmaste 12 månaderna. Båda finns i bolagets balansräkning i den nuvarande skuldsektionen.

Vilka poster ingår i rörelsekostnadskostnader?

AD:

De flesta företag har åtminstone följande två konton i nuvarande skulderavsnitt i sina balansräkningar: Leverantörsskulder och lön / löner. Utöver dessa två konton varierar de specifika poster som klassificeras som kortfristiga skulder mellan olika företag och sektorer, eftersom de är mer beroende av vilka dagliga aktiviteter som är kärnan i verksamheten.

I tillverkningssektorn beskrivs exempelvis WCC ofta som kostnaderna för att konvertera råvaror till färdig produkt. Betydande delar av tillverkarens driftsbudget kan relateras till inköp och lagring av råvaror. Ett mjukvaruföretag kan däremot ha större delar av sina kortfristiga skulder som domineras av kostnader för forskning och utveckling (FoU) och marknadsföring.

AD:

Mäta företagets förmåga att finansiera sina rörelsekostnader

Rörelsekapital (WC) mäter företagets förmåga att finansiera den dagliga verksamheten från sina mest likvida tillgångar. Beräknat som skillnaden mellan ett företags kortfristiga tillgångar och dess kortfristiga skulder är WC en av de vanligaste finansiella mätvärdena som används för att avkoda om ett företag har tillräcklig likviditet för att kunna tillgodose sina kortfristiga krav. Företag vars nuvarande tillgångar överstiger deras kortfristiga skulder sägs ha positiv WC, medan de vars nuvarande skulder överstiger deras omsättningstillgångar sägs ha negativ WC.

AD: