a:

En skattepliktig händelse är varje händelse eller händelse som resulterar i en skatteskuld. Alla investerare eller parter som betalar skatter upplever skattepliktiga händelser. Två exempel på skattepliktiga händelser är om en investerare får utdelning eller realiserar realisationsvinster.

Även om en part bör fokusera på att generera vinst, bör det också inriktas på att begränsa sina skatteskulder. Antag exempelvis att en investerare äger en aktie som betalar utdelning på 60 cent per aktie kvartalsvis. Investeraren äger 1 000 aktier av aktierna och kommer att få 2 400 USD för året och kommer att beskattas på de utdelningar hon tar emot.

En annan skattepliktig händelse är en realisationsvinst. En realisationsvinst uppträder när värdet på en investering i kapital eller fastighets tillgång överstiger en parts köpeskilling. En realisationsvinst är orealiserad tills tillgången säljs för vinst.

Antag exempelvis att en investerare äger en fond och det har ackumulerats 200 000 000 kronor. Investerarens ursprungliga investering i fondet var 50 000 USD. Om investeraren säljer alla sina innehav i fonden kommer det att bli betraktas som en skattepliktig händelse.

Antag att investeraren vill sälja 150 000 000 kronor av sina aktier i sin fond för att köpa ett hus. Eftersom fondens aktier har värderats i värde skulle det resultera i en skattepliktig händelse. Investeraren beräknar att han skulle vara skyldig till en vinstskatt på $ 15 000 om han säljer sina aktier och beslutar att hålla sig av med att köpa ett hus. Han beskattas inte för att försäljningen av sina aktier i fondet inte inträffade.