För väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) kommer distributionerna att ske från din IRA efter att du har överfört tillgångarna. (SEPPs är också tillåtna från kvalificerade planer efter att deltagaren har skiljts från tjänsten - det gäller inte för dig just nu.) Det finns inga obligatoriska reserveringskrav för dessa eller någon annan IRA-distribution. Om du emellertid misslyckas med att göra ett uteslutande val, inklusive ett val för att inte ha något innehåll, måste din IRA-förvarare hålla tillbaka minst 10% av ditt distributionsbelopp för federala skatter. Årets belopp ska behandlas som ordinarie inkomst och utsättas för din inkomstskattesats.
Varning: Underbetalning av beräknad skatt kan leda till IRS-påföljder. Om du väljer att inte ha något avstånd från din IRA-distribution, kolla med din skattesekreterare för att se till att du uppfyller skatteskattskrav (om tillämpligt) från andra källor.
Enligt SEPP-programmet måste du fördela ett fast belopp varje år. Så länge du fördelar det totala beloppet per slutet av varje år, kan du ta detta belopp på vilken frekvens som helst: antingen månatligt, kvartalsvis eller halvårligt.
Enligt SEPP-programmet kan du välja en av tre metoder för att beräkna ditt årliga distributionsbelopp: avskrivning, annutisering eller livsförväntningsmetod. Varje metod ger ett annat resultat och livslängdsmetoden ger det lägsta. När du har bestämt det här beloppet måste du fortsätta att distribuera det i fem år eller tills du når åldern 59 ½, beroende på vilket som är längre.
De flesta IRA-custodians hjälper dig med beräkningen. Alternativt kan du beräkna beloppet själv med hjälp av en räknare som finns på www. 72t. netto. På den här webbplatsen finns en vanlig kalkylator med vilken du använder ett förinställt kontosaldo för att bestämma dina årliga distributionsbelopp och en omvänd räknare med vilken du bestämmer det belopp du behöver för att erhålla önskad distributionssumma.
Om du upptäcker att ditt kontosaldo ger dig en fördelning som överstiger det belopp som du behöver, kan du skapa en separat IRA för att hålla det extra beloppet, vilket skulle ge dig en lägre balans i ditt första konto, från vilket du kan ta dina nödvändiga årliga belopp.Denna separata ytterligare IRA är nödvändig eftersom du under perioden måste fortsätta SEPP-betalningarna, får du inte lägga till andra tillgångar eller ta några andra utdelningar. Underhålla en separat IRA kan du göra årliga IRA-bidrag och kompletta överföringar och rollovers.
För mer information, läs några vanliga frågor på IRS-webbplatsen och Investopedia-artikeln "Regler beträffande väsentligen lika periodisk betalning".
På grund av den komplexa karaktären av dessa beräkningar, rekommenderar vi att du samråder med en skattesekreterare för att säkerställa att dina betalningar / SEPP-utdelningar uppfyller lagstiftningskrav.
Kolla in den första delen av den här frågan, som förklarar skatteeffekterna av utdelningar från en kvalificerad plan i enlighet med en kvalificerad inhemsk relation.
Denna fråga besvarades av Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Vilka investeringar är tillgängliga för någon som inte har någon förvärvsinkomst?
Funktionshinder, såsom inkomst som tas emot av funktionshindrade veteraner, betraktas inte som "ersättning" i syfte att bidra till en IRA. Men allt är inte förlorat. Du kan investera din inkomst i obligationer, fonder eller andra tillgångar. Vissa investeringar gör att du kan skjuta upp betalande skatter på ränta och andra intäkter tills du betalar in investeringen (liknande inkomsterna i traditionella IRA).
När väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) för en IRA har börjat, är betalningen fastställd varje år eller varierar den med räntesatser? Kan betalningar vara månatliga?
Vanligen, om du tar ut tillgångar från en IRA eller en kvalificerad pensionsplan som sponsras av din arbetsgivare under 59 års ålder, kan du vara skyldig till vanlig inkomstskatt på dessa belopp, plus ytterligare 10% uttagstraff. Du kan dock undvika straffet för tidigt upphävande genom att ta tillgångar enligt ett program med väsentligen lika periodisk betalning (SEPP).
Varför är vissa aktier prissatta i hundratals eller tusentals dollar, medan Andra lika framgångsrika företag har mer normala aktiekurser? Till exempel, hur kan Berkshire Hathaway vara över $ 80 000 / share, när aktierna i ännu större företag bara är
Kan svaret hittas i lageruppdelningar - eller snarare en brist på det. Största delen av de offentliga företagen väljer att använda lageruppdelningar, vilket ökar antalet utestående aktier med en viss faktor (t ex med två i en split i 2-1) och sänker deras aktiekurs med samma faktor. Genom att göra det kan ett företag hålla kursen på sina aktier i ett rimligt prisklass.