Vanligen kan du, om du tar ut tillgångar från en IRA eller en kvalificerad pensionsplan som sponsras av din arbetsgivare under 59 års ålder, kan du vara skyldig till vanlig inkomstskatt på dessa belopp, plus en ytterligare 10% tidig uppsägning straff. Du kan dock undvika straffet för tidigt upphävande genom att ta tillgångar enligt ett program med väsentligen lika periodisk betalning (SEPP). (För en fördjupad titt på SEPPs uppmanar vi dig att läsa Regler beträffande väsentligen lika periodisk betalning (SEPP) .)
IRS tillhandahåller tre metoder för att beräkna SEPPs. Eftersom de tre metoderna resulterar i olika beräknade belopp, kan du välja den som bättre passar ditt ekonomiska behov. Med både avskrivnings- och annutiseringsmetoderna bestäms emellertid räntorna och betalningarna när beräkningen utförs och de ändras inte. Enligt intäkterna 2002-62 räknas beloppen inte om / ombestäms. Därför finns det ingen möjlighet att ändra räntan.
Men om du tittar på Bill Stecker den 12 maj 2004, förefaller artikeln "Ny privat bokstav om väsentligen lika periodiska betalningar" (postat på webbplatsen 72t på nätet) att IRS har svarat i en privat bokslutsavgörande (PLR) för en av sina kunder som möjliggör en omräkning av avskrivningsmetoden, varvid räntan ändras varje år men kvarstår i överensstämmelse med årstiden. Med andra ord bestäms räntan vid den tidpunkt då räntan omräknas. Som Stecker korrekt noterar gäller en PLR endast för den person till vilken den utfärdades, men det ger en god känsla för hur IRS kan reagera på fall med liknande fakta och omständigheter.
Stecker och Gordon Weis är kungarna på 72 (t) s (Weis driver www. 72t. Net board). Du kan skicka ditt meddelande på deras forum och se vad de säger (Stecker inlägg under namnet "The Badger" och Weis-inlägg som GFW).
Beträffande betalningsfrekvensen kan de göras månatligen, kvartalsvis eller vid en annan frekvens, så länge som det erforderliga beloppet för året återkallas senast i slutet av året.
(Läs mer om Skattebehandling av Roth IRA-fördelningar och Välja utbetalningen på din livränta .)
Den här frågan besvarades av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Kan jag, utan skattepåföljder, använda IRA jag ärvde från min far att köpa ett hem som jag ska leva i? Han var 72 och hade börjat ta små utbetalningar på den.
Om du arvade en IRA från någon som inte var din make när du dog, kommer de belopp som du får som utdelning från IRA aldrig att bli föremål för några sanktioner för tidig distribution. Mängder du får behandlas emellertid som vanligt inkomst (för dig) och kan vara föremål för inkomstskatt.
Vad är "vissa krav" som måste uppfyllas för väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP)? Skattas det till 20%? Finns det någon nackdel för SEPP?
För väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP), kommer utdelningarna att ske från din IRA efter att du har överfört tillgångarna. (SEPPs är också tillåtna från kvalificerade planer efter att deltagaren har skiljts från tjänsten - det gäller inte för dig just nu.) Det finns inga obligatoriska reserveringskrav för dessa eller någon annan IRA-distribution.
Varför är vissa aktier prissatta i hundratals eller tusentals dollar, medan Andra lika framgångsrika företag har mer normala aktiekurser? Till exempel, hur kan Berkshire Hathaway vara över $ 80 000 / share, när aktierna i ännu större företag bara är
Kan svaret hittas i lageruppdelningar - eller snarare en brist på det. Största delen av de offentliga företagen väljer att använda lageruppdelningar, vilket ökar antalet utestående aktier med en viss faktor (t ex med två i en split i 2-1) och sänker deras aktiekurs med samma faktor. Genom att göra det kan ett företag hålla kursen på sina aktier i ett rimligt prisklass.