Om du betalar en investeringschef för att hantera din portfölj, kan du eventuellt dra av de avgifter som du betalar för denna tjänst, eftersom de betraktas som avdragsgilla utgifter av Internal Revenue Service (IRS) så länge vissa villkor är uppfyllda. Att förstå reglerna som reglerar detta avdrag är nyckeln till att maximera dina skattebesparingar och göra det mesta av de olika skatteavdrag som skattebetalare ofta inte kan skriva av. Här är vad du behöver göra för att betala för vad din rådgivare laddar dig.

Diverse utgifter

Det första villkoret att skattebetalare som drar ut investeringskostnader måste träffas är att de måste kunna specificera sina avdrag. Det innebär att vissa angivna utgifter som anges i schema A i formuläret 1040 kan dras ifall de överstiger det standardavdrag som tilldelas varje fil enligt deras arkiveringsstatus. Skattebetalare som inte kan specificera avdrag är helt oförmögna att dra av sig investeringskostnaderna. De som kan måste uppfylla ett andra villkor. Det finns en kategori av specificerade avdrag som kallas diverse avdrag som täcker en rad juridiska och finansiella avgifter för investeringar som genererar skattepliktig inkomst. Dessa avdrag inkluderar: (Mer information, se: En översikt över produktavdrag .)

• Professionella förvaltningsavgifter för skattepliktiga investeringskonton (avgifter till robo-rådgivare räknas för detta).

• Juridiska och bokföringsavgifter relaterade till placeringshantering för skattepliktiga konton eller insamling av investeringsfastigheter.

• Avgifter för att hålla ett värdepapper som innehar värdepapper eller andra dokument rörande investeringar eller investeringsförvaltning.

• Kontorshyra eller betalning för administrativt stöd om något av dessa saker krävs för att hantera skattebetalarens investeringsportfölj.

• Varje typ av investeringskostnad som uppstod från en genomgångsenhet eller investering i privata placeringar. Detta inkluderar begränsade och generella partnerskap, underkatalog S-företag, privata ömsesidiga eller hedgefonder eller närstående aktier. Eventuella utgifter som passeras genom dessa fordon måste vara tydligt märkta som sådana som hålls skilda från den inkomst de genererar. Endast kostnader som härrör från skattepliktiga investeringar kan dras av.

• Administrativa avgifter som tas ut av beskattningsbara aktieinköp eller återinvesteringsplaner som inte läggs till.

• Ersättningsavgifter som uppstår om värdepappersintyg förloras, stulits eller förstörs. Kostnaden för ett ersättningsobligation räknas också om det är nödvändigt för ersättning.

• Kostnader och avgifter för investeringar, bulletiner, nyhetsbrev, onlineabonnemang, tidskrifter och skräddarsydda råd, så länge det är rimligt.

• Kommissionen betalade till en förvaltare för att hantera ett återkallbart levande förtroende. Avgiften som betalas kan endast täcka det kalenderåret.

Om någon av ovanstående avgifter betalades på en investering som gav både beskattningsbar och avgiftsfri avkastning, kan endast den del som är hänförlig till den skattepliktiga inkomsten dras av. Till exempel kommer en obligationsfond som inkluderar kommunala erbjudanden i sin portfölj inte att vara helt avdragsgill. Fraktionen av avgifter som betalas för de kommunala obligationerna är ej avdragsgill. Dessutom ska alla avgifter och utgifter som anges i schema A falla inom gränserna för vad IRS anser vara "rimliga och nödvändiga". Du kommer inte att kunna komma undan med att skriva ut en investeringskostnad på 10 000 dollar för att hantera en $ 50 000-portfölj. (För mer, se: 10 mest förbisedda skatteavdrag .)

Depåavgifter för pensionsplaner

Många traditionella pensionsplaner och kontoansvariga tar ut någon form av årlig underhållsavgift Om avgiften betalas med pengar inuti kontot eller planen, kan de inte dras av. Men de flesta vårdnadshavare och många planer som debiterar denna avgift kommer att tillåta sina kunder att betala denna avgift om de väljer det. Avgifter som betalas på detta sätt kan också inkluderas som diverse investeringsavgifter på schema A. Avgifter som betalas inuti Roth IRAs och kvalificerade planer kan också dras av utan att behöva betalas ut ur facket. (För mer, se: En introduktion till Roth IRAs .)

Business- Relaterade investeringar

Det finns ett annat sätt att du kan dra av investeringsavgifter utan att behöva specificera dina avdrag. Om du äger ett företag som har investeringar i sitt namn, kan alla investeringsrelaterade avgifter för hantering av dessa innehav dras av som en företagsutgift på antingen Schema C eller annan lämplig form, beroende på vilken typ av affärsenhet som används. (För mer, se: Vem är obligatorisk att fylla i ett schema C IRS-formulär? Övriga diverse utgifter

Alla berättigade investeringskostnader aggregeras sedan med alla andra typer av diverse kostnader innan du beräknar avdrag. Några av dessa andra utgifter inkluderar obefintliga personalkostnader, inklusive kostnader för fordon och hushållskostnader, oskadade utbildningsutgifter utöver vad som kan räknas som en överavdragsavdrag, inkomstskatt förberedelseavgifter och förluster från hobbyer som inte anses vara verksamma. När alla dessa kostnader har lagts samman kommer alla belopp som överstiger 2% av filmens justerade bruttoinkomst (AGI) att räknas som avdrag. Om du har kontroll över när du betalar dessa avgifter, kan du kanske få en större avdrag genom att lumpa så många av dem som möjligt på ett år. Detta kan uppnås genom att betala årsräkningar både i början och slutet av året, i januari och december. (För mer, se:

7 Utgifter du inte tror är avdragsgilla .) Bottom Line

Investeringskostnader kan dras av dem som uppfyller tre huvudkriterier.De som specificerar och har stödberättigande investeringskostnader som överstiger 2% av deras AGI, antingen själva eller när de aggregeras med alla andra tillåtna diverse utgifter, kan användas för att minska skattepliktig inkomst. För mer information om avdrag för investeringskostnader, besök IRS hemsida på www. irs. gov eller kontakta din skatt eller finansiell rådgivare. (För mer, se:

Så här sänker du finansiella rådgivningsutgifter .)