Ett av de säkraste sätten att stärka ditt nästägg är att utnyttja de särskilda skatteavbrott som erbjuds av IRS. Den grundläggande förklaringen förklarar populariteten hos enskilda pensionskonton, eller IRA, som länge varit en av hörnstenarna i tillgångsplanering i USA.

Liksom arbetsgivare-sponsrade 401 (k) s kan IRAs dramatiskt minska den inkomstinkomst du måste gaffla över till den federala regeringen. Investerare bidrar i allmänhet före skatt och balansen växer upp till beskattning upp till pension. Utbetalningar efter 59 års ålder är då föremål för vanliga inkomstskattesatser.

Som namnet antyder är dessa oberoende konton helt skilda från din arbetsplats. Det finns för-och nackdelar med den autonomin. Det är lätt att öppna ett konto hos ditt mäklarföretag, ett fondföretag eller bank, till exempel. (För detaljer, se Ta dessa enkla steg för att öppna en IRA .) Men till skillnad från 401 (k) s finns det inga matchande medel från arbetsgivaren för att öka dina besparingar. Därför är det en bra idé att sätta pengar på 401 (k) och maximera subventionen innan du lägger till i andra konton.

När du har nått gränsen på företagets 401 (k) match, är IRAs ofta ett bra ställe att gå nästa. Först och främst är du inte begränsad till den begränsade menyn med investeringsalternativ som ditt företag väljer. Förutom fonder och börshandlade fonder (ETF), kan många IRA: er tillåta dig att välja enskilda aktier och obligationer också.

Var dock medveten om att det finns gränser för hur mycket du kan bidra med. Det är också värt att komma ihåg att de två vanligaste sorterna av denna besparingsfordon - traditionella IRAs och Roth IRAs - har lite olika regler.

Traditionella IRA-gränser och begränsningar

För 2015 är standardbidragsgränsen för både traditionella och Roth IRAs $ 5, 500. Om du fyller 50 år eller äldre, ger IRS en "Inhämta" -funktionen som gör att du kan bidra med en extra $ 1 000 per år. (Om du bara rullar över en annan pensionsplan i en IRA, gäller inte dessa kepsar.)

Det kanske inte låter som mycket pengar, men det räcker att göra en stor buk i ditt konto prestanda över en lång tid. Till exempel, låt oss ta en 30-årig som bidrar med hela $ 5 500 varje år tills hon går i pension. Om man antar en årlig avkastning på 7%, kommer hennes konto att ha en balans på 813 $, 524 år 65 år. Efter skatt - med en skattesats på 15% vid pensionering - är det fortfarande värt $ 691, 495.

Låt oss säga att hennes effektiva skattesats just nu när hon tjänar stabil inkomst är 25%. Hade hon lagt samma del av varje lönecheck i ett skattepliktigt sparkonto, skulle det bara vara värt $ 413, 051.Varför? Eftersom IRA: s skatteavdrag ger henne större köpkraft. Antag att, efter att ha betalat skatter, att vår 30-årige bara hade råd att sätta $ 4, 125 i ett vanligt sparkonto. Om hon lägger pengarna i en IRA istället, skulle det minska hennes skatteräkning, så att hon kan lägga in ytterligare 25% eller $ 1, 375. Och med tiden ökar storleken på hennes bogenägg drastiskt.

Figur 1. Skattefördelarna med en IRA kan ha en dramatisk inverkan på besparingar under flera årtionden.

Källa: AARP

Medan någon kan bidra till upp till $ 5, 500 (eller $ 6, 500 för individer som är 50 år och äldre) till en traditionell IRA, kan inte alla dra av det fulla beloppet på deras avkastning. Om du har en pensionsplan på jobbet, är du föremål för vissa inkomstbaserade begränsningar.

Om du är singel och gör mer än $ 61 000 och mindre än $ 71 000 per år, får du till exempel endast en delavdrag för IRA-bidrag. Enstaka filers som gör $ 71 000 eller mer kan inte dra av någon av deras.

Figur 2. Huruvida du är berättigad till skatteavdrag för traditionella IRA-bidrag beror på din inkomst.

Källa: Internal Revenue Service

Här är vad som räknas som arbetsgivaravgångsplan:

• 401 (k) konton
• Vinodelingsprogram
• Aktiebonusprogram
• IRA-planer (inklusive SEP eller SIMPLE IRA)
• Pensioner

Om du eller din make har en eller flera av dessa planer via din arbetsplats, kommer du att bli föremål för inkomstbaserade begränsningar. Se Topp 10 misstag som ska undvikas på din IRA för ytterligare försiktighetsåtgärder.

Olika regler för Roth

Vid inrättandet av en IRA har de flesta investerarna två val: den traditionella versionen av dessa sparkonton och Roth-sorten. I vissa avseenden är skattemässig behandling av Roth bara motsatsen till sin äldre bror. I stället för att få ett skatteavdrag på bidrag uppe, sparkar kontoinnehavare i pengar efter skatt att de kan ta ut skattefri vid pensionering.

Den Roth-versionen av IRA har samma bidragsgränser som en standard IRA - $ 5, 500 årligen med ett inköpsbidrag på $ 1 000 för de som är 50 år och äldre. Men till skillnad från traditionella konton ställer regeringen restriktioner på vem som kan bidra.

För att bestämma din behörighet använder IRS en något klumpig ljudsignal som kallas modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). I grund och botten är det din totala inkomst minus vissa utgifter.

De flesta skattebetalarna kvalificerar sig för fullt bidragsbidrag, även om vissa högre tjänstemän endast tillåts reducerad summa. Enstaka filers med MAGI på mer än 131 000 USD per år och gemensamma filers som tar in mer än 193 000 USD diskvalificeras från Roth IRA-bidrag helt och hållet.

Figur 3. Vissa skattebetalare kan bara kvalificera sig för ett reducerat bidrag till Roth IRA-konton, eller ingen alls, beroende på inkomstnivå.

Källa: Internal Revenue Service

Det finns ett annat område där Roth IRAs skiljer sig från traditionella IRA.Med ett vanligt konto kan du inte göra bidrag över 70 års ålder och du måste börja ta nödvändiga minsta utdelningar från ditt konto vid den åldern. Inte heller är sant med Roth-versionen, som inte har någon åldersbegränsning för bidrag och inga RMD. Se Roth vs Traditionell: Vilken IRA är rätt för dig? för mer information.

Bottom Line

Om du redan har maximerat ditt företags match på 401 (k) bidrag, är ett individuellt pensionskonto troligen nästa plats du vill parkera dina pensionspengar. Om du uppfyller kriterierna för att finansiera ett Roth-konto eller dra av 100% av bidraget till en traditionell IRA, får du den största skatteavbrottet för alla.