Finansiella planerare kan använda många metoder för att hjälpa kunder att skydda sina tillgångar från anfall av fordringsägare och rättegångar. Användningen av partnerskap, FLP, LLC och trusts kan alla ge väsentligt skydd mot tvister.

Det krävs dock en korrekt planering för att säkerställa att kundens tillgångar verkligen skyddas. Den enkla upprättandet av dessa enheter är kanske inte tillräckligt i vissa fall. Här är några strategier som kan hjälpa dig att skydda dina tillgångar från anfall om du befinner dig i domstol. (För relaterad läsning, se: Hur man skyddar dina tillgångar från rättegångar. )

Ägarskapsformer

Det finns flera olika juridiska personer som du kan använda för att äga dina tillgångar. Vissa av dem är separata skattepliktiga enheter medan andra fungerar som genomgångsstrukturer. En lista över de gemensamma äganderätten omfattar:

• Limited partnership: Detta är en gemensam affärsmodell med minst två partners. En eller flera partners fungerar som de allmänna partnerna som hanterar partnerskapet. De övriga parterna är begränsade partner, vars skulder är begränsade till det belopp de investerar i partnerskapet. Partners är inte heller personliga ansvariga för företagets skulder.
• Familjebolag (FLP): Med detta fordon kan medlemmar i en familj poola tillgångar eller ett företag till ett gemensamt partnerskap där varje familjemedlem äger sin andel av partnerskapet. Dessa enheter används ofta för att minska fastighetsskatt som kan uppstå när tillgångar övergår från en familjemedlem till en annan, eftersom tillgångarna i dem är listade till reducerade värderingar.
• Limited Company (LLC): Denna enhet är i huvudsak en hybrid mellan ett aktiebolag och ett bolag. Ägarna skyddas från bolagets skulder som i ett bolag, men den inkomst som företaget genererar övergår till ägarna som ett partnerskap.
• Återkallelig levande förtroende: Denna juridiska enhet tillåter alla tillgångar som placeras inuti den att gå direkt till arvtagare utan att gå igenom probateprocessen. Dessa förtroende är också vanligtvis pass-through enheter där bidragsgivaren rapporterar alla inkomster som genereras inom förtroendet för hans eller hennes avkastning. (För relaterad läsning, se: Varför fastighetsplanering är enklare än du tror. )

Täcker alla baser

G. Kent Mangelson, en certifierad Financial Planner®-utövare och utbildningschef för American Society of Asset Protection, sa att många människor som han pratar om vid att tala med förtroende, tror felaktigt att deras skyddsåtgärder är i ordning. "Jag ser vanligtvis människor som har placerat sina tillgångar inom en affärsenhet och tror att de har allt skydd som de behöver", sa han."Men vad kommer det att hända med företaget när de dör? Det kan gå igenom probat och bli föremål för alla kostnader och problem som medföljer. Jag ser också människor som har placerat alla sina tillgångar i ett återkalleligt levande förtroende. tror att deras tillgångar kommer att skyddas i händelse av en rättegång, men levande förtroende erbjuder i allmänhet väldigt lite rättsligt skydd från bifogade lagar och fordringsägare. "

För att bekämpa detta, har Mangelson råd sina elever att överväga att använda både ett förtroende och en affärsenhet tillsammans för att skydda sig själva. I sådana fall kommer kunden att placera sina tillgångar i affärsenheten för rättegångsskydd, och skapa ett levande förtroende för efter att dödsboet planerar att äga sina ekonomiskt intresse i affärsenheten.Denna strategi möjliggör i allmänhet det ekonomiska intresset att undvika probat vid förtroendets mottagares död. Både återkalleliga och oåterkalleliga förtroende kan användas för detta ändamål, även om den tidigare typen av förtroende är överlägset den mest använda.

sade Mangelson, "oåterkalleliga förtroende används i allmänhet endast för ett särskilt specifikt ändamål, till exempel att ta bort en livförsäkringspolicy från kundens skattepliktiga egendom eller etablera ett tillförlitligt förtroende för en opålitlig mottagare. Om en förälder exempelvis vill ge ett livstidsbidrag för ett barn som annars skulle tillbringa alla tillgångar i förtroendet vid mottagandet, kan ett oåterkalleligt förtroende förhindra att detta händer. Annars är ett återkalleligt förtroende ofta det lämpliga valet. "(För relaterad läsning, se: Ditt pensionsplaneringsteam. )

Samtidigt kommer affärsenheten att tillhandahålla det nödvändiga skyddet från eventuella anfall av fordringsägare medan kunden lever, vilket är något levande förtroende kan inte göra själv. Han betonar att det är mycket viktigt för sina elever att överväga att använda denna strategi. En person som använder ett levande förtroende för att äga sitt ekonomiska intresse i LLC / LP kan också förhindra att fordringsägare följer intresset för förtroendet för en avveckling, eftersom den underliggande tillgången i LLC / LP som fordringsägaren vill gripa ägs av enhet och inte av den enskilde (eller deras levande förtroende) som är i rättstvister. I de flesta fall gör det det omöjligt för en borgenär att ta tillgången från LLC eller LP.

Mangelson sa att han alltid skapar en överhoppningsvilja för sina kunder som en reservplan för att fånga upp tillgångar som kanske inte har placerats i förtroendet vid personens död. Även om den eller de aktuella tillgångarna kan bli föremål för sannolikhet kan pour-over-testen åtminstone hälla tillgången / arna tillbaka till den levande förtroendet som ska beaktas tillsammans med allt annat som redan finns i förtroendet. Även om det är hoppas att pour-over viljan aldrig används, är det bättre än att ha tillgångar kvar utanför förtroendet vid dödsfallet. Mangelson sa att den levande förtroendet kan förhindra många familjeproblem. Probeprocessen kan alltför ofta riva en familj ihop och skapa en permanent splittring mellan släktingar som tävlar om dessa tillgångar i saken.

Det bör också noteras att ibland kan en person behålla sina LLC / LP-intressen i eget namn. I det fallet kan de använda en beteckning av efterträdare i intresse, vilket gör det möjligt för kunden att direkt ägna sitt intresse i LLC / LP i eget namn medan de lever, och sedan efter döden är det ekonomiska intresset direkt tilldelat in i den levande förtroendet för fastighetsplaneringsändamål (LLC / LP: s ekonomiska intresse kan också tilldelas någon annan snarare än den levande förtroendet om så önskas).

Bottom Line

Skydda dina tillgångar från rättegångar och borgenärer borde vara en viktig del av din ekonomiska plan. Wills, trusts, partnerskap och LLCs kan användas för att ge dig en effektiv process för rättegång och planering av fastigheter. Den rätta fastighetsplanen för dig kommer att bero på dina aktuella omständigheter och mål, men det är ofta nödvändigt med att använda ett förtroende tillsammans med en affärsenhet i en viss form för att ge ett optimalt tillgångsskydd. (För relaterad läsning, se: Fastighetsplanering: 16 saker att göra innan du dör. )