Den senaste tidens uppenbarelser om flera världsledare och andra rika individer från de läckta Panama-dokumenten har tagit hela frågan om offshore bankkonton, investerar i skatteparadis runt om i världen och användningen av skalföretag i Nyheter. De läckta filerna kom från ett panamansk advokatbyrå, Mossack Fonseca. Bland de kända namnen var ryska presidenten Vladimir Putin och Storbritanniens premiärminister David Cameron. Medan dina kunder sannolikt inte är lika kända som dessa, kan de påverkas av några av de problem som har uppstått.

Shell Företag

Shellföretag har legitima användningsområden. Till exempel kan mark i vissa länder endast ägas av medborgare i det landet eller lokala företag. En utlänning som önskar köpa ett hem i ett av dessa länder kan etablera ett skalföretag där det enda syftet med att köpa hemmet är. De kan också sättas upp i lager över flera jurisdiktioner för att dölja ägarens identitet eller att tvätta pengar. De är relativt billiga och okomplicerade att sätta upp. (För mer, se: Varför betraktas Panama som en skattemyndighet? )

Treasury Department är nu på väg att utfärda en regel som har försenats, vilket skulle tvinga bankerna att söka identiteten hos människor som är de goda ägarna bakom skalföretag. Detta är förmodligen resultatet av upproret över Panama-dokumenten. Enligt en ny CNBC-artikel kommer regeln, som är via Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), sannolikt bara att kräva att banker och mäklarfirmor begär information från kunder om goda ägare, men inte att de måste kontrollera den informationen.

I själva verket finns det ingen möjlighet för bankerna att verifiera sådan information, enligt Rob Rowe, en advokat hos American Bankers Association. ABA tittar på att se vad som händer med Panama-dokumenten, sade han till CNBC. "Det har alltid varit problemet. Bankerna kan samla in information men det finns för närvarande ingen mekanism för att verifiera den eller hålla den uppdaterad, utan att fråga företaget" han lade till. (För mer information, se: Panamapapper avslöjar hemligheterna för smutsiga pengar .)

Offshore bankkonton

Offshore bankkonton kan användas av de rika för legitima skäl som tillgångsskydd eller för att underlätta i förvaltningen av vissa placeringsinvesteringar. Dessa konton kan bära en stigma på grund av vissa olagliga användningar av dem, såsom en kanal för skatteflykt. Vissa offshore-platser har laxrapporteringsstandarder som gör det lättare att dölja innehav och inkomst från myndigheterna i investerarens hemland. Investerare fångade försök att gömma dessa konton och de investeringsvinster eller företagsvinster som är knutna till dem kan möta några styva straff för sitt hemland.

Skattehavar

Medan Mossack Fonseca är baserat i Panama, har enligt en CNN Money-artikel "… införlivat tiotusentals företag i Seychellerna, en skärgård i Indiska oceanen beskrivs ofta som en skattehamn. "Skatteparadis är länder som lockar investerare och företag med lägre skattesatser och ofta något laxrapporteringskrav. (För mer, se: Panamapapper: Top 10 Banks for Offshore Companies .)

U. S. Medborgare är skyldiga att rapportera all inkomst och betala skatt på det oavsett var i världen det är förtjänat. De är också skyldiga att rapportera tillgångarna i övervakning av konton. Att inte göra det bär strikta straff. Dessa påföljder sträcker sig till mer än 50% av den orapporterade saldot i dessa konton eller $ 100 000 för varje år där du inte skickade det obligatoriska pappersarbetet. Detta är förutom andra IRS verkställighetsåtgärder.

Dessutom försöker USA att anta lagen om skatteöverensstämmelse (FACTA). Enligt denna lag har USA träffat avtal med cirka 100 länder, varigenom deras banker skulle rapportera alla konton som de amerikanska skattebetalarna innehar i dessa länder. (För mer information, se: Panamapapper Tips på isbågen: Kongresshjälpsdiskussar och terrorister. )

Post Panama Papers

Medan publiciteten kring Panama-dokumenten kan leda till några nya regler eller lagar att antas som skulle kunna göra skyddsmedel i offshore-konton eller skalföretag svårare, kommer de rika att hitta ett sätt att göra detta på något sätt. Amerikanska medborgare som har legitima skäl att öppna ett offshore-konto eller skapa ett offshore-skalföretag kan komma att stå inför ytterligare hinder, även om de gör det av legitima skäl som att köpa fastigheter i ett främmande land där de kan välja att spendera några eller alla sina tid under pensionering.

Bottom Line

Panama-dokumenten har placerat fokus på världen av offshore bankkonton, skalföretag och skatteparadis. Det finns ofta giltiga skäl för att en kund har ett offshore-konto eller företag. Som finansiell rådgivare kan du kanske inte vara välkänd i dessa typer av arrangemang. Om det finns ett giltigt syfte skulle du vara klok att arbeta med din klient för att behålla kunnig skatt och juridisk rådgivare för att se till att alla arrangemang görs rätt och juridiskt. USA har varit inriktad på att fånga medborgare som använder offshore-konton för att undvika skatter och varken du eller dina kunder vill komma fast i det här nätet, till och med oavsiktligt. (För mer, se: De 10 Caribbean Caribbean Harbors .)