I sin unionsadress angav president Obama två förslag: en minimilön och en utvidgad inkomstskattskredit (EITC) - som kan öka arbetarnas löner och stimulera ekonomin. Samtidigt kommer de med potentiella skatteeffekter, som varierar kraftigt beroende på inkomst och hushållsstorlek. Här är vad skattebetalarna bör överväga när Washington diskuterar dessa förslag.

En ökning av minimilönen

President Obama har länge uppmanat kongressen att skicka en proposition för att öka minimilönen, som för närvarande är 7 dollar. 25 en timme. För ett segment av arbetstagare har han redan tagit frågan i sina egna händer. Dagen efter hans EU-adress, utfärdade han en verkställande order som kräver att federala entreprenörer betalar sina federalt finansierade anställda minst 10 dollar. 10 en timme. Två kongressmedlemmar, senator Tom Harkin i Iowa och representant George Miller i Kalifornien har sponsrat en proposition som gradvis ökar minimilönen till samma takt sen 2016. I propositionen ingår också en avsättning för att öka minimilönen årligen för att motsvara stigande kostnader av levande.

Skatteeffekterna av denna ökning varierar kraftigt beroende på hushållens inkomst. Utan justeringar av behörighetskriterierna för skattekrediter och biståndsprogram kan minimilöner se att deras effektiva marginalskattesatser ökar. Arbetare med inkomster mellan 100% och 150% av de federala fattigdomsriktlinjerna - eller ungefär mellan $ 15 000 och $ 23 000 per år - möter effektiva marginalskattesatser på mer än 60% enligt kongressens budgetkontor. (En heltidspersonal som gör den föreslagna minimilön skulle tjäna drygt 21 000 dollar per år.) Utanför det här området är dock marginalskattesatsen nästan inte lika besvärlig. Den genomsnittliga effektiva marginalskattesatsen för låg- till medelinkomstarbetare, enligt CBO, är 32%. (CBO definierar låg- och måttlig inkomstarbetare som de vars hushållsinkomst faller under 450% av de federala fattigdomsriktlinjerna.)

Arbetstagare som tjänar över minimilön kan dock se tilläggsförmåner. Enligt det ekonomiska politiska institutet ökar en slutlig löneförhöjning till 10 dollar. 10 en timme före 2016 skulle indirekt öka intäkterna på 11 1 miljon arbetare, förutom de 16 7 miljoner arbetstagare som skulle få en obligatorisk löneökning. För de över tröskeln för federala biståndsprogram som Medicaid skulle de ökade lönen också ha mindre effekt på sina skattesatser.

Kans för passage: Oddsen är långa, eftersom ekonomerna är skarpt uppdelade om huruvida en minimilönehöjning skulle hota företag och hindra skapandet av arbetstillfällen.

EITC (Earned Income Tax Credit)

Förutom att man förespråkade ett mandat för att öka lönerna, godkände president Obama en utvidgning av inkomstskattskrediten under sin adress. För närvarande sa han att EITC ger skattelättnader för nästan hälften av alla föräldrar i USA. Men mycket få enskilda skattebetalare utan barn är berättigade till krediten. Sådana arbetstagare måste ha justerat bruttoinkomst på högst $ 14 340 per år för att ta emot krediten. Den nuvarande tröskeln eliminerar en stor del av enskilda arbetare. Även en person som arbetar heltid vid minimilön skulle inte kvalificera sig. Obama bad om justeringar som skulle möjliggöra fler ensamstående, barnlösa filers att göra anspråk på krediten.

Så långt är det oklart hur en sådan expansion, om den passerar, skulle ta form. Senator Marco Rubio i Florida, som president Obama nämnde i sina kommentarer om EITC, har stött på en alternativ plan som skulle ersätta EITC med lönebidrag för en bred grupp låginkomsttagare. Brookings Institution, en Washington tanktank, har föreslagit en plan som skulle förlänga berättigandet för kredit till barnlösa arbetstagare över 21 år, minska straff för gifta skattebetalare och öka förmånerna för familjer med barn under 6 år. Det skulle dock också locka till tröskel för berättigande till hushållen under 200% av riktlinjerna för fattigdomsbekämpning.

Båda planerna kan potentiellt minska - eller till och med eliminera - fördelar för medelklassfamiljer, varav många för närvarande är berättigade till EITC. Dessutom skulle ingen av dem gynna dem som också har vinst från investeringar. Enligt EITC: s nuvarande riktlinjer kan skattebetalare som tjänar mer än 3 300 USD i årliga investeringsinkomster inte göra anspråk på krediten.

Kans för passage: EITC har ett brett bipartisiskt stöd, men utvidga det (i motsats till att öka minimilönen) skulle kräva ytterligare federal finansiering, vilket utgör ett betydande hinder.

Bottom Line

Om det går, kan en ökning av minimilön gynna både låg- och medelinkomstarbetare. De nuvarande idéerna som kommer fram för att reformera EITC skulle emellertid få liten nytta för medelinkomstarbetare.