Först en del bakgrund: Under de första två åren efter det att en enkel IRA har upprättats, får tillgångar som innehas i SIMPLE inte överföras eller rullas till en annan pensionsplan. Denna tvåårsperiod börjar den första dagen som arbetsgivaren sätter in ett bidrag till den enkla IRA. Efter tvåårsperioden kan tillgångar i en enkel IRA flyttas till en annan stödberättigad pensionsplan genom en överföring, en övergång (inklusive en direkt övergång) eller som en Roth-konvertering.
Fördelningar som uppstår under tvåårsperioden utsätts för ett straff på 25% om SIMPLE IRA-ägaren är under 59 år. 5 när distributionen sker. Om ett undantag gäller gäller dock 25% straff. Fördelningar som inträffar när SIMPLE IRA-innehavaren är ålder 59. 5 eller äldre är inte föremål för straffet för tidig distribution, även om fördelningen sker inom tvåårsperioden.
När det gäller din fråga är jag inte medveten om skilsmässa undantag från tvåårsregeln. Det finns dock goda nyheter: den tvååriga väntetiden gäller inte överföringar eller överlåtelser mellan två enkla IRA.
Arbetsgivaren får tillåta den maka som tar emot tillgångarna att upprätta en enkel IRA. Vanligtvis är allt som krävs för att maken ska upprätta den enkla, en kopia av formuläret 5304-SIMPLE eller 5305-SIMPLE som slutfördes av arbetsgivaren för att upprätta SIMPLE IRA och förmyndarens SIMPLE IRA-godkännandeavtal. Den enkla IRA-adoptionsavtalet måste slutföras av den maka som tar emot tillgångarna. Vaktmästaren avgör huruvida något skriftligt godkännande / bekräftelse från arbetsgivaren är obligatoriskt att fastställa SIMPLE för maka. Tillgångarna kan sedan överföras till den SIMPLE som fastställts för makan.
(För mer om att överföra IRA-tillgångar, kolla in Få en skilsmässa? - Förstå delningsplanens fördelning , Flytta dina plantillgångar? och Motta en oväntad blankett 1099-R .) Den här frågan besvarades av Denise Appleby (Contact Denise)
Om jag deltar i mitt företags enkla IRA-plan, kan jag också bidra till en annan IRA för att få ett större skatteavdrag?
Eftersom de individuella bidragsgränserna för SIMPLE IRA är mycket lägre än 401 (k) -gränserna, kan det för första gången tyckas orättvist att du inte kan få en större skatteavdrag med ett ytterligare IRA-bidrag. Reglerna om IRA-avdragsrättighet är emellertid faktiskt lika för 401 (k) planer och SIMPLE IRAs. Även om du uppfyller kompensationskravet för att bidra till en traditionell IRA, kan din aktiva deltagarstatus påverka din behörighet att dra av ditt traditionella IRA-bidrag.
Jag är 59 (inte 59.5) och min man är 65. Vi har deltagit i en enkel IRA med vårt företag i mer än två år. Kan vi konvertera den enkla IRA till en Roth IRA? Om vi kan konvertera, måste vi betala skatt på de enkla IRA-pengarna som placeras i Roth? Är t
Under de två första åren efter det att en SIMPLE IRA har upprättats, får tillgångar som innehas i SIMPLE IRA inte överföras eller rullas över till en annan pensionsplan. Eftersom du har uppfyllt kraven på två år kan dina SIMPLE IRA-tillgångar konverteras till en Roth IRA.
Jag gick i pension och överförde en del av min pensionsfördelning till en Roth IRA. Om jag är över 55, kvalificerar jag mig fortfarande till 55 års undantag?
Undantaget 55 gäller endast för distributioner från kvalificerade planer och 403 (b) konton. När tillgångarna har krediterats en IRA gäller den förmånen inte längre för dessa tillgångar. Du nämnde att du placerar en del av din pensionsfördelning i en Roth.