Steg åt sidan, aktier och obligationer - alternativa investeringar blir ett alltmer populärt val för dem som vill investera i sina pensionsplaner. Dessa icke traditionella investeringsfordon sträcker sig från de välkända - till exempel, aktiebolag - till de inte så vanliga som fastighetsinvesteringar. Oavsett form som dessa investeringar tar, förblir vissa regler och förordningar konstanta. För IRA: er, kan inte iakttagande av dessa regler och förordningar leda till förlust av skatteuppskjuten status för IRA-tillgångarna. Läs vidare för en översikt över dessa regler på hög nivå, liksom några andra punkter som du bör komma ihåg när du överväger alternativa investeringsformer för dina IRA-tillgångar.

AD:

Vad är det?
En alternativ investering är i stort sett alla investeringar andra än de traditionella investeringar som börshandlade aktier, obligationer och fonder. Den faktiska definitionen av alternativa investeringar varierar mellan finansiella institut och investerare, men det omfattar i allmänhet hedgefonder, fastigheter, riskkapital och derivat. Många finansinstitut som underlättar dessa investeringar utför frekventa granskningar och analyser för att avgöra om de behöver öka sin lista över alternativa investeringar. Om din finansiella institution inte tillåter den typ av investering där du är intresserad idag, bör du checka tillbaka vid ett senare tillfälle, eftersom det kan förändras.

--9 ->

Mätning av risken

Begränsande förluster
Investeringsfackpersonal begränsar vanligtvis sina rekommendationer för alternativa investeringar till ackrediterade investerare eftersom dessa investerare tenderar att ha högre risk tolerans. Trots detta rekommenderar yrkesverksamma att investeringar i sådana tillgångar begränsas till högst 10% av investerarens portfölj. Denna begränsning bidrar till att säkerställa att eventuella förluster är begränsade, samtidigt som investeraren kan dela i vinst.

AD:

Undvik förbjudna transaktioner
Den här nya investeringsutvecklingen har många som vill investera sina pensionsmedel i sin egen egendom eller egendom där de har delat ägande. Men det gamla ordspråket "du kan inte få din tårta och äta det också" ringer sant i de flesta fall med icke traditionella investeringar för IRA och andra pensionsplaner, eftersom sådana metoder kan leda till att en förbjuden transaktion äger rum. Som sådan måste investerare och de som råder dem vara försiktiga för att säkerställa att gällande regler följs.

En förbjuden transaktion inträffar när IRA bedriver vissa transaktioner med IRA-ägaren eller annan diskvalificerad person. För dessa ändamål innehåller en diskvalificerad person följande:

IRA-ägaren IRA-ägarens make IRA-ägarens förfader IRA-ägarens lineal ättling > IRA-förvaltarens ledande ättlingar investeringsrådgivare IRA-förvaltaren eller förvaltaren vissa enheter där IRA-ägaren äger minst 50% intresse, till exempel ett bolag, partnerskap eller förtroende Inte alla transaktioner som inträffar mellan en diskvalificerad person och IRA kommer att resultera i en förbjuden transaktion.En lista finns i skattekoden för att se till att skattebetalarna är medvetna om vad som utgör en förbjuden transaktion. Skattekoden anger att en diskvalificerad person anses ha engagerat sig i en förbjuden transaktion med en IRA om något av följande inträffar:

En försäljning eller utbyte eller uthyrning av någon egendom förekommer mellan IRA och en diskvalificerad person.

det finns utlåning av pengar eller annan förlängning av kredit mellan IRA och en diskvalificerad person; Det finns en inredning av varor, tjänster eller faciliteter mellan IRA och en diskvalificerad person. tillgångarna överförs till - eller används av eller till förmån för - en diskvalificerad person; Alla handlingar av en diskvalificerad person som är en förvaltare där förvaltaren handlar med IRAs inkomster eller tillgångar i eget intresse eller för egen räkning. eller kvitto för eventuella ersättningar för sitt eget personliga konto av någon diskvalificerad person som är förvaltare från någon part som hanterar planen i samband med en transaktion som inbegriper planens inkomst eller tillgångar. Om dina IRA-tillgångar är föremål för en förbjuden transaktion, kan det leda till att IRA behandlas som en distribution till dig, IRA-ägaren, från och med den första dagen i det år då den förbjudna transaktionen inträffar. Låt oss titta på ett exempel.

Exempel

Jim och Jane Savvy vill investera i en timeshare i Jamaica. Deras forskning visar att de inte bara skulle kunna dra nytta av att hyra fastigheten till andra utan också spara på semesterkostnader genom att använda fastigheten i stället för att bo på hotell när de reser i Jamaica. Jim bestämmer sig för att använda $ 100 000 av hans $ 1 miljoner IRA balans för att investera i timeshare. Jim är en diskvalificerad person eftersom han äger IRA. Dessutom, eftersom timeshare är avsett för Jims personliga användning, anses användningen av tillgångar från hans IRA att investera i timeshare anses vara en förbjuden transaktion. Som ett resultat av denna transaktion behandlas hela värdet av Jims IRA från och med den 1 januari i år som distribuerat till Jim. Om fastigheten inte hade använts av en diskvalificerad person (Jim) skulle investeringen mycket sannolikt ha varit acceptabel för Jims IRA. I vissa fall är bötesbeloppet begränsat till det belopp som investerats i den förbjudna transaktionen. Dessa inkluderar att investera IRA-tillgångarna i livförsäkring och samlarobjekt. För detta ändamål omfattar samlarobjekt konstverk, mattor, antikviteter, metaller, pärlor, frimärken, mynt, alkoholhaltiga drycker och vissa andra materiella personliga egenskaper. *

* Obs:

Det finns undantag från denna regel. Din IRA kan investera i en, en halv, en fjärdedel eller en tiondel ounce amerikanska guldmynt, eller en ounce silvermynt myntad av finansdepartementet. Det kan också investera i vissa platinmynt och vissa guld-, silver-, palladium- och platina-guld (se IRS-publikation 590 på IRS-webbplatsen ). Komplexa regler

Det kan vara en komplicerad process att avgöra huruvida en investering kan leda till en förbjuden transaktion.Att räkna ut detta kräver vanligtvis hjälp av en behörig skatt eller ERISA-advokat. Faktum är att det finns några fall där undantag har beviljats ​​av Department of Labor (DOL): dessa kallas "undantag för förbud mot transaktionsklasser" (PTCE). Å andra sidan har det funnits fall där DOL bestämde att vissa investeringar var förbjudna transaktioner, när skattesekreterare trodde annars. För att säkerställa att en korrekt beslutsfattande görs om sådana investeringar, bör investerare söka hjälp av en skattesekreterare med erfarenhet inom området.
Fortsätt på egen risk

Finansinstitut som erbjuder alternativa investeringar genomför vanligtvis policy och rutiner för att skydda sig från ansvar. Till exempel kan en investerare vara skyldig att underteckna det som kallas "ersättning och hålla oskadligt avtal", och överens om att finansinstitutet inte bär något ansvar för eventuella förluster som uppkommit av investeraren. Förfarandet kan också kräva en certifiering från investeraren som han eller hon har konsulterat med juridisk rådgivare angående investeringarna och att han eller hon inte är en diskvalificerad person. Följaktligen ska eventuella förluster som uppstår till följd av dessa alternativa investeringar vara fullt utdragen av din IRA.
Slutsats

Så är du en av de investerare som inte längre är nöjda med att vänta på avkastning på traditionella investeringar som börshandlade aktier, obligationer och fonder? Om du vill undersöka möjligheten att placera dina pensionsfonder i alternativa investeringar, bör du noggrant undersöka dessa investeringar högst upp på din investerande "att göra" -lista. Förutom att undersöka vilka finansiella institut som tillåter dessa investeringar, bör du också få professionellt stöd för att säkerställa att investeringarna inte leder till straff och förlust av skatteuppskjuten status för IRA-tillgångarna.
För mer information, se

Fördelar och nackdelar med alternativa investeringar , Konsekvenser som uppkommit genom att icke-överensstämmande IRAs och Grunderna för pensionsplanering .