Aktieutdelningar är skattepliktig inkomst om inte de aktier som betalar utdelningen hålls i en kvalificerad pensionsplan, till exempel pension eller 401 (k) plan. Emellertid beskattas inte alla aktieutdelningar i samma takt.
Utöver undantaget för pensionsplaner är aktieutdelningar som erhållits antingen från direktinvesteringar i aktier eller genom aktieinvesteringar i en fond, skattepliktig inkomst som måste ingå i en skattebetalares amerikanska inkomstskatt. Utdelningsinkomst rapporteras vanligtvis tillsammans med ränteintäkter, i Schema B-form, under ränta och vanliga utdelningar. Denna rubrik är ibland förvirrande eftersom det som bestämmer skattesatsen för utdelning är huruvida de är kvalificerade utdelningar, men både kvalificerade och icke kvalificerade utdelningar är vanliga utdelningar.
Investerare mottar vanligen 1099-DIV-formulär från sina finansiella institut som noterar utdelningsbetalningar som de har erhållit, men 1099-formuläret kan inte alltid vara tydligt för vilka utdelningar som är kvalificerade utdelningar.
Ej kvalificerade utdelningar beskattas till de ordinarie inkomstskattesatserna, men kvalificerade utdelningar har fördelen att de beskattas till den lägre kapitalvinstskattesatsen. Grundregeln för utdelning som ska kvalificeras är att beståndet måste ha hållits i mer än 60 dagar under en 121-dagarsperiod från och med 60 dagar före före utdelningsdagen. Dessutom kan inte beståndet ha säkrats under den erforderliga innehavstiden med put- eller köpoptioner eller genom kortförsäljning.
För utdelning som erhållits genom en fond, måste fonden och investeraren uppfylla kravet på 60 dagar för holdingperioden. Fonden måste ha hållit lagret tillräckligt länge för att uppfylla kravet på innehavstid och den enskilda investeraren måste ha innehaft andelar i fonden för den obligatoriska innehavsperioden.
För utdelningar som betalas på vissa preferensaktier, är den erforderliga innehavsperioden 90 dagar i stället för 60 dagar. Som med de flesta IRS-reglerna finns det andra, ibland detaljerade undantag eller definitioner, så att investerare bäst tjänas av att ha en finansiell rådgivare eller en annan professionell avgöra om deras utdelningar är kvalificerade eller icke kvalificerade.
AD:I vilka typer av finansiella situationer skulle kreditspreadrisk tillämpas istället för standardrisk?
Ta reda på när kreditrisken realiseras som spridningsrisk och när den realiseras som standardrisk och lär dig varför marknadsaktörer bör ägna stor uppmärksamhet åt båda.
I vilka situationer gynnar det ett företag att köpa tillbaka utestående aktier?
Lär dig om orsakerna till att ett företag kan välja att återköpa sina utestående aktier, till exempel att minska kapitalkostnaden och uppblåsa finansiella mätvärden.
När du håller ett alternativ med utgångsdatum, betalas du automatiskt vinst eller måste du sälja alternativet och betala provisioner?
Som håller ett alternativ via utgångsdatumet utan försäljning garanterar inte automatiskt vinsten, men det kan begränsa din förlust. Om du till exempel köper ett köpalternativ för aktie A, som för närvarande handlar på 90 USD, måste det fattas ett beslut om huruvida optionen ska utnyttjas vid utgången av dagen, sälja alternativet eller låt alternativet löpa ut.