Rätt mottagare beteckningar är ett kritiskt finansiellt planeringssteg som enkelt kan förbises av kunderna. Om hanteras felaktigt kan detta kringgå en kunds avsikter och orsaka problem för sina arvingar. Pensionsräkenskaper som individuella pensionskonton (IRA) och Roth IRAs, arbetsgivarbaserade pensionsplaner som en 401 (k) individuell livförsäkringspolicy, som betalas vid döds bankkonton och livränta, skickas till kontohavarens arvtagare via mottagarens beteckning. Finansiella rådgivare måste arbeta med sina kunder för att säkerställa att mottagarbeteckningar är aktuella och att de återspeglar sina kunders avsikter. Tillsammans med andra delar av kundens fastighetsplan kan mottagarbeteckningar försäkra sig om att tillgångar i tillämpliga konton övergår till kundens arvingar som avsedda.

Kommer ersättare

Dessa livförsäkringspolicyer och andra tillämpliga konton skickas endast till arvtagare via mottagarbeteckningarna oavsett vad som anges i en testamente. Därför betecknas dessa beteckningar som ersättare. Till exempel, om en klient skiljer sig och sedan gifter sig och deras avsikt är att deras nya make ska vara mottagare av dödsförmånen för en livförsäkringspolicy, måste kunden uppdatera policyens mottagarbeteckning för att återspegla denna önskan. Om de skulle dö innan du gjorde det skulle ex-makeen fortfarande få intäkterna, oavsett kundens avsikter eller något som anges i en testamente eller någon annanstans. (För mer, se: Planeringsanvisningar för finansiella rådgivare .)

Primär och kontingentmottagare

Generellt för gifta par är den primära mottagaren av pensionskonton och livförsäkringar den efterlevande maken. Det borde dock finnas en kontingentmottagare om kontot eller försäkringstagarens maka förutser dem. Detta kan vara deras barn, syskon, nischer och brorson eller andra. Det kan vara mer än mer primärmottagare och om man dör, kommer resten av kontot eller dödsförmånen att gå till dem. På samma sätt kan det finnas flera kontingentmottagare. Eventuella mottagare är ett viktigt och ofta övervägt steg i planeringsprocessen och bör hållas aktuellt. Detta kommer att se till att dina tillgångar överlåts till rätt personer eller enheter.

Livsförändringar

Behovet av att ändra mottagarbeteckningar kan utlösas av normala livshändelser som:

• Att gifta sig
• Att skilja sig från
• En makas död > Barnets födelse
• Barn blir gamla för att hantera ärvdedom
• Förbättrad nettovärde
• En markant minskning av ditt eget värde
• Dessa och andra livshändelser borde åtminstone leda till en översyn av alla stödmottagare beteckningar för att se till att de är uppdaterade, att de stämmer överens med dina önskemål och att de överensstämmer med din övergripande fastighetsplan.(För mer information, se:

Tips för att hjälpa kunder med livsförsäkringsbehov Inherited IRAs IRA-konton är ett utmärkt exempel på användningen av mottagarbeteckningar. För giftiga kontoinnehavare är det generellt meningsfullt att namnge sin make som den främsta mottagaren. Vid deras död kan makan då behandla IRA som om det var deras eget. Kontot passerar med skatteutskottet intakt och eventuella minsta utdelningar beräknas utifrån den ärftliga makeens ålder. Medan relativt få fastigheter kommer att träffa nivån där de behöver vara oroade över federala fastighetsskatter, kan korrekt stödmottagare planera potentiellt spara sina bidragsmottagare en inkomstskatteskuld avseende IRA och 401 (k) konton.

Namngivna bidragsmottagare eller kontingentmottagare på dessa konton som skulle stå för att ärva dem om det inte finns en spousalmottagare tillåter mottagarna att öppna ärftliga IRA-konton. Om kontoinnehavaren hade börjat ta sin obligatoriska minsta fördelning kommer mottagarna att behöva fortsätta detta, men de kan ta utdelningarna utifrån deras livslängd, vilket möjliggör lägre fördelningsbelopp för yngre mottagare. (För mer, se:

Hur rådgivare kan skydda arvade IRAs

.) Det finns ett antal regler som måste följas när man använder en ärvt IRA. Om misstag görs under denna process kommer mottagarna att tvingas likvidera räkenskaperna inom fem år och förlora det värdefulla alternativet att sträcka IRA ut under många år med relativt minsta fördelningar. Detta kan vara dyrt ur en inkomstskattsynpunkt. Utbilda stödmottagare

Kommunikation är en viktig del av en framgångsrik boendeplan. Saker kommer att gå mycket smidigare vid din död om mottagarna av ditt gods känner till dina avsikter och vad de kommer att få. Detta inkluderar din vilja samt tillgångar som passerar via mottagarbeteckning. Det finns ingen laglig skyldighet att meddelas i förväg och det kan finnas skäl att hålla detta hemligt. Det rätta sättet att gå vidare varierar beroende på situation och varje familjs situation bör hanteras efter behov. Om mottagarna är alerted till konton om att de står för arv eller dödsförmåner som de kommer att få får de inte bli förvånade över detta vid din död, och processen med att bosätta sig på ditt gods och att framåtriktningen är mer benägna att gå smidigt. (För mer, se:

Lämna arv till barn som är enklare sagt än gjort

.) Finansiella rådgivares roll Finansiella rådgivare bör vara direkt involverade i att hjälpa kunder att se till att de har ordentligt strukturerat sin fastighetsplanering i enlighet med deras önskemål. Det innebär att se till att alla försäkringar och konton har rätt mottagare beteckningar. Dessutom innebär detta att man säkerställer samordning av dessa mottagarbeteckningar med andra delar av fastighetsplanen, såsom testamente och förtroende för att se till att allt är upprättat som kundens önskemål.Denna roll kommer att innebära att man arbetar med kundens andra rådgivare, såsom en advokat för fastighetsplanering och försäkringsagent, liksom deras skatterådgivare i vissa fall.

Om kunden önskar kan finansiell rådgivare vara involverad i att samordna periodiska familjemöten med vuxna mottagare av klientens egendom, såsom barn och andra familjemedlemmar. Dessa möten kan hjälpa till att underlätta kommunikationen om förälderns avsikter och för att försäkra sig om att familjemedlemmar förstår deras föräldrars totala ekonomiska situation. Kommunicera före deras död kan hjälpa till att underlätta en smidig överföring av förälderns tillgångar vid deras död. (För mer, se:

Tips för familjeförmögenhetsöverföringar

.) Bottom Line Namngivna mottagare för pensionskonton, vissa bankkonton, livförsäkringar och livräntor är ett kritiskt steg i boet planeringsprocessen. Intäkterna från dessa tillgångar övergår endast via en beteckning om stödmottagare oavsett vad en testamente eller annat planeringsdokument skulle kunna säga. Finansiella rådgivare kan spela en viktig roll för att se till att kunderna håller dessa beteckningar uppdaterade och att de sviter med kundens övergripande önskemål. (För mer, se:

Beteckna en förtroende som pensionär

.)