Även om investeringar kan vara ett utmärkt sätt att generera inkomster, är dina resultat förmodligen föremål för inkomstskatt som alla andra inkomsttyper. Ömsesidiga fonder är ett populärt investeringsalternativ av många anledningar, men de kan faktiskt skapa en betydande skattesats i vissa fall. Eftersom enskilda investerare inte har någon kontroll över en fonds investeringsverksamhet är det viktigt att säkerställa att din fond är skatteeffektiv. Det finns ett antal faktorer som dikterar din fonds skatteeffektivitet, inklusive frekvensen av handelsaktivitet, livslängden för varje investering i portföljen och de typer av utdelningar som din fond gör.

Inkomster från ömsesidiga fonder: Grunderna

För att undvika att betala företagsinkomstskatt på deras vinster, är fondernas medel att dela ut sina nettovinster till aktieägarna minst en gång per år. Intäkterna som du får från investeringen i fonder faller i en av två kategorier: fördelning av kapitalvinster och utdelning av utdelningar.

Utdelningsfördelningar uppstår när din fond innehåller investeringar i utdelningsaktier och räntebärande obligationer. Fördelningen av kapitalvinster genereras när fondförvaltaren säljer fondtillgångar för mer än vad som betalats. Till exempel, om fonden investerade 100 000 dollar i ett lager och sedan sålde alla sina aktier för 110 000 USD, anses vinsten på 10 procent som en realisationsvinst.

Beskattning av ömsesidig fond

Beroende på hur länge din fond har haft tillgångar kan den inkomst du får från en fond bli beskattad som vanlig inkomst eller realisationsvinst. Detta kan vara en förvirringskälla eftersom inte alla kapitalvinstfördelningar beskattas till kapitalvinstgraden.

Till skillnad från att investera i enskilda aktier har inte tillämpningen av kapitalvinstskattesatsen ingenting att göra med hur länge du har ägt aktier i en fond, utan snarare hur länge fonden har haft tillgångarna i portföljen. Endast vinster från tillgångar som fonden innehar för ett år eller mer beskattas till din kapitalvinstsats snarare än din vanliga inkomstskattesats. Utdelningsutdelningar beskattas vanligen som vanligt inkomst om inte de anses kvalificerade utdelningar.

Skattesatser

Skillnaden mellan din vanliga inkomstskattesats och din motsvarande kapitalvinstskattesats kan vara väsentlig. Personer i 10 och 15% inkomstskattesatserna är inte skyldiga att betala någon skatt på deras realisationsvinster. De i 25%, 28%, 33% och 35% konsolerna omfattas av en vinstskatt på 15%, medan de i 39. 6% -fästet måste betala 20% skatt på realisationsvinster.

Tänk dig att du är i 28% inkomstskatt fästet och få $ 1, 000 i investeringsinkomster från försäljning av aktier.Om du har hållit investeringen i ett år eller mer behöver du bara betala 15% eller 150 kronor i skatter. Om det är kortfristig vinst måste du betala $ 280.

Effektivitetsfaktor: Asset Omsättning

Ett av de mest effektiva sätten för en fond att öka sin skatteeffektivitet är att minska omsättningsgraden. En fonds omsättningsgrad avser hur ofta fondet köper och säljer värdepapper. En fond som genomför många affärer under hela året har en hög omsättningsomsättning. Resultatet är de flesta realisationsvinster som genereras av fonden är kortfristiga vinster, vilket betyder att de beskattas till din vanliga inkomstskattesats.

Fonder som använder en buy-and-hold-strategi och investerar i tillväxtstockar och långfristiga obligationer är i allmänhet mer skatteeffektiva eftersom de genererar inkomster som är skattepliktiga till lägre kursvinst. När en fond fördelar realisationsvinster, ger den dig en Form 1099-DIV som beskriver fördelningsbeloppet hänförligt till långsiktiga vinster.

Dessutom tenderar mycket aktiva fonder att ha högre utgiftskvoter, eller hur mycket pengar fondet tar ut varje år för att behålla sig och täcka administrativa kostnader och driftskostnader. Även om detta inte har stor inverkan på din årliga skatter, kan det vara ett betydande dränering på din ekonomi.

Effektivitetsfaktor: Utdelning

Om din fond innehåller investeringar i utdelningsandelar eller obligationer som betalar periodiskt intresse, kallad kupongbetalning, får du sannolikt en eller flera utdelningar per år. Även om det här kan vara en bekväm källa till regelbunden inkomst, kan förmånen uppvägas av ökningen av din skattesedel.

De flesta utdelningarna betraktas som vanligt inkomst och är föremål för din normala skattesats. Fonder som inte betalar utdelningar är därför naturligtvis mer skatteeffektiva. För dem vars investeringsmål är inriktade på att växa rikedom snarare än att generera regelbunden inkomst, är det ett smart drag att investera i fonder som inte innehåller utdelningsaktier eller kupongbärande obligationer.

En mellanklass: Kvalificerade utdelningar

Vissa investerare finner utdelningsfördelningar som en av de främsta fördelarna med fondägandet men vill ändå minska sin totala skattesats så mycket som möjligt. Lyckligtvis kan vissa utdelningar betraktas som "kvalificerade utdelningar" och vara föremål för den lägre kapitalvinstskattesatsen.

För att utdelningar ska anses kvalificerade måste de uppfylla vissa kriterier, inklusive krav på holdingperiod. Kvalificerade utdelningar måste betalas av en USA eller ett berättigat utländskt bolag och köpas före före utdelningsdagen. Tidigare utdelning är det datum då efterföljande aktieinköp är oförenliga för den kommande utdelningen. Beståndet måste ha hållits i minst 60 dagar inom 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före detta datum.

Liksom realisationsvinster, huruvida dina utdelningar anses kvalificerade har ingenting att göra med hur länge du har ägt aktier i en fond, utan snarare med hur länge fonden har ägt aktier i den utdelande börsen och när de förvärvades .Även om du köper aktier i en fond i morgon och får utdelningsfördelning nästa vecka anses denna utdelning vara kvalificerad i fonden eftersom den uppfyller ovanstående innehavskrav.

Fonder som använder en buy-and-hold-strategi är återigen sannolikt att generera kvalificerade utdelningar, liksom långsiktiga vinster, vilket gör dem mer skatteeffektiva övergripande. Fonder som distribuerar kvalificerade utdelningar rapporterar dem på Form 1099-DIV, precis som långsiktiga realisationsvinster.

Effektivitetsfaktor: Skattfria fonder

Ett annat sätt att se till att du investerar i de mest skatteeffektiva fonderna är att välja medel som inkluderar investeringar i statliga eller kommunala obligationer, vilket ger intresse som inte är föremål för federal inkomstskatt. Vissa medel investerar endast i dessa typer av värdepapper och kallas ofta skattefria fonder.

Även om din fond inte är en skattefri fond, är medel som innehåller några av dessa typer av värdepapper mer skatteeffektiva än de som investerar i företagsobligationer, vilket genererar skattepliktiga räntor som omfattas av din vanliga inkomstskattesats.

Men vissa kommunala obligationer är faktiskt mer skattefria än andra. Medan alla är befriade från federal inkomstskatt, är vissa fortfarande föremål för statliga och lokala skatter. Obligationer som emitterats av regeringar i ditt hemvistland kan dock vara tredubbla skattefria, vilket innebär att de är befriade från all beskattning.

Om du vill investera i fonder eller helt enkelt ompröva dina nuvarande innehav, granska varje fonds portfölj för att säkerställa att dina investeringar inte hamnar på att kosta dig vid skattetid. Välj fonder med låga omsättningsförhållanden som inkluderar ej utdelningsbara aktier, nollkupongobligationer och kommunala obligationer.