Hur mycket du ska betala i skatter på avdrag för individuellt pensionskonto (IRA) beror på tre faktorer:

1. Typen av IRA

2. Din ålder

3. Syftet med tillbakadragandet

Ibland är svaret noll (du är inte skyldig att betala skatt). I andra fall är du skyldig inkomstskatt på de pengar du drar ut, och ibland ytterligare straff om du tar ut pengar före åldern 59½. Å andra sidan kan du efter en viss ålder vara skyldig att ta ut pengar och betala skatt på den. Informationen nedan kan hjälpa dig att tänka på vilken typ av IRA som är mest förnuftig för dig.

Det finns ett antal IRA-alternativ: För den här artikeln ser vi främst ut på Roth IRA och den traditionella IRA, som är mest använda. Återkallningsreglerna för de andra typerna av IRA är liknade det traditionella IRA, med några mindre unika skillnader. Andra typer av IRA är SEP-IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA. Varje typ har olika regler om vem som kan öppna en.

Skattefria utbetalningar: Endast Roth IRAs

När du investerar med en Roth IRA, deponerar du pengarna när den redan har beskattats. När du tar ut pengarna i pension betalar du ingen skatt på de pengar du drar ut, eller på några vinster du gjort på dina investeringar - en stor fördel. För att dra nytta av denna skattefria återkallelse måste pengarna ha deponerats i IRA i minst fem år och du måste vara minst 59½.

Om du behöver pengarna före den tiden kan du ta ut dina avgifter utan skattepåföljd så länge du inte rör någon av investeringsvinsterna. Du måste hålla en noggrann logg om de pengar som tagits tillbaka före 59½ och var noga med att berätta förvaltaren att endast använda avgifter om du tar ut pengar tidigt. Om du inte gör det, kan du debiteras samma tidiga uttagstraff som debiteras för att ta pengar ut ur en traditionell IRA (se nedan). Hur man använder din Roth IRA som en nödfond förklarar detaljerna.

För en pensionär som har 401 (k), kan en lite känd teknik dock tillåta att Roth IRA vid 55 års ålder inte upphört utan att de 10% straff ", säger James B. Twining, grundare och VD, Financial Plan, Inc., i Bellingham, Wash." Roth IRA är "omvänd rullade" till 401 (k) och dras sedan under 55 års undantag. "< Att veta att du kan ta ut pengar strafffritt om du behöver kan ge dig självförtroendet att investera mer i en Roth än vad du annars skulle ha det bekvämt att göra. Om du verkligen vill ha tillräckligt med pension, är det naturligtvis bäst att undvika att ta ut pengar förrän då.

Största skatteavgifterna

Pengar som deponeras i en traditionell IRA behandlas annorlunda än pengar i en Roth. Det beror på att pengarna du deponerar är före skatt, Varje dollar du deponerar minskar din skattepliktiga inkomst med det beloppet.När du tar ut pengarna beskattas både den initiala investeringen och vinsterna som uppnås till din inkomstskattesats under det år du tar ut det.

Men om du tar ut pengar innan du når åldern 59½, kommer du att bli bedömd 10% straffavgift

dessutom för regelbunden inkomstskatt baserat på din skattekonsol. Det finns några undantag från denna straff (se nedan). Du kan också skulda en 10% straff om du av misstag drar in investeringar i stället för bara bidrag från en Roth IRA innan du är 59½. Det är därför som du behöver hålla noga register, som beskrivits ovan. Det finns några svårigheter att undvika att bli böter för att ta ut pengar innan du når 59½ från en traditionell IRA eller en investering i en Roth IRA. Några vanliga undantag (för dig eller ditt egendom) inkluderar:

Efter IRA-ägarens dödsfall

IRA-ägarens totala och permanenta funktionshinder

• Nödvändig fördelning som en del av en inhemsk relativ ordning (skilsmässa) > Kvalificerade utgifter för utbildning
• Kvalificerad första gången hemköp
• En IRAs avgift på planen
• Ej ersatta sjukvårdskostnader
• Ett militärt reservistens uppmaning
• Ett annat sätt att undkomma skattepåföljden : Om du gör en IRA-deposition och ändrar dig med det förlängda förfallodatumet för det årets avkastning, kan du dra tillbaka det utan att du har påföljt straffet. (Naturligtvis kommer dessa pengar att läggas till årets skattepliktiga intäkter.) Den andra gången riskerar du en skattepåföljd för tidigt återkallande är när du rullar över pengarna från en IRA till en annan kvalificerad IRA. Det säkraste sättet att uppnå detta mål är att samarbeta med din IRA-förvaltare för att ordna en förvaltare-till-trustees rollover. Om du gör ett misstag som försöker rulla över pengarna utan hjälp av en förvaltare, kan du hamna på grund av skatter. "De flesta planerna låter dig ange namn, adress och ditt kontonummer på den mottagande institutionen på deras överlämningsformulär. sätt, du behöver aldrig röra pengar eller riskera att betala skatt vid en oavsiktlig tidig distribution, säger Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo.
• "När det gäller IRA rollovers, du kan bara göra en per år där du fysiskt tar bort pengar från en IRA, erhåller intäkterna och sedan inom 60 dagar placera pengarna i en annan IRA. Om du gör en sekund är den fullt skattepliktig, säger Morris Armstrong, registrerad investeringsrådgivare , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
• Du bör inte blanda Roth IRA-medel med de andra typerna av IRA. Om du gör det kommer Roth IRA-fonderna att bli skattepliktiga.

Vanlig inkomstskatt endast

När du når ålder 59½ kan du ta ut pengar utan 10% straff från någon typ av IRA. Om det är en Roth IRA, kommer du inte att vara skyldig någon inkomstskatt. Om det inte är det ska du.

Om pengarna deponeras i en traditionell IRA, SEP IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA, kommer du att skylla skatt till din nuvarande skattesats på det belopp du tar ut. Till exempel, om du är i 15% skattefäste, kommer din uttag beskattas till 15%.Du kommer inte att vara skyldig någon inkomstskatt så länge du lämnar dina pengar i en icke-Roth IRA - tills du träffar en annan viktig ålders milstolpe.

Obligatoriska minsta fördelningar

När du når 70½ kommer du att behöva ta en minsta fördelning från en traditionell IRA. IRS har mycket specifika regler om hur mycket du måste ta ut varje år. Detta kallas den obligatoriska minimidistributionen (RMD). Om du misslyckas med att ta ut det erforderliga beloppet kan du få en 50% skatt på det belopp som inte distribueras efter behov.

Du kan undvika RMD helt om du har en Roth IRA. Det finns inga RMD-krav för din Roth IRA, men om pengar kvarstår efter din död, kan dina förmånstagare betala skatt. Det finns flera olika sätt som dina mottagare kan dra tillbaka medlen, och de bör söka råd från en finansiell rådgivare eller Roth-förvaltaren.

För mer, se

Reglerna om RMD för IRA-stödmottagare

Bottom Line

Pengar du sätter in i en IRA ska vara pengar du planerar att avsätta för pensionering, men ibland uppstår oväntade omständigheter. Om du överväger att ta ut pengar innan du går i pension, var noga med att du förstår reglerna för ett IRA-straff och försök att undvika den extra 10% betalningen till IRS. Om du tror att du kan behöva akutmedel före pensionering, använd en Roth IRA för dessa medel snarare än en traditionell IRA.