a:

Small Business Owner 401 (k) Planerna har ökat i popularitet efter ändringar som gjordes genom lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnad av 2001. SBO-401 (k) planer möjliggör egenföretagande ägare och deras makar bidrar till en traditionell 401 (k) plan, med kravet att inga andra behöriga anställda kan delta i SBO-401 (k).

En SBO-401 (k) plan kan också kallas en solo 401 (k) plan, en uni-k plan, en deltagare 401 (k) plan eller egenföretagare 401 (k).

Endast egenföretagare och hans eller hennes make har rätt att delta i en SBO-401 (k) plan. Detta betyder inte att endast ensamägare kan upprätta en sådan plan. snarare kan alla småföretag adoptera en SBO-401 (k) under förutsättning att företagets ägare och hans eller hennes make är de enda bidragsberättigade deltagarna.

Om verksamheten har några icke-anställda anställda som är berättigade att delta i en traditionell 401 (k) plan, kan verksamheten inte anta en SBO-401 (k). Det betyder att småföretagare måste vara mycket försiktiga när de väljer rättighetskrav för planen.

Inställningen SBO-401 (k) måste fyllas i senast dagen för verksamhetsåret. De flesta finansinstitut kan hjälpa ett företag att upprätta en plan och har ofta en mindre förkortad version av en standard 401 (k) plan som görs tillgänglig för företagare som vill sätta upp en SBO-401 (k).

Om det inte finns bidragsberättigade anställda med småföretag, kräver IRS fortfarande icke-diskrimineringstestning för SBO-401 (k) -planen. Dessa krav släpps om det inte finns några andra vanligt anställda med verksamheten.

Om planen har mer än 250 000 dollar i tillgångar vid utgången av ett givet år kräver IRS också en årlig rapport som ska lämnas in på Form 5500-SF.