a:

Det finns ett antal verktyg som avgör hur effektivt ett företag hanterar sitt rörelsekapital, främst genom att titta på lageråtgärder och kassaflöde.

Analytiker och investerare tittar på företagets rörelsekapital för att bestämma sin övergripande effektivitet och dess ekonomiska hälsa. Rörelsekapital är i huvudsak de pengar som krävs för att ett företag ska kunna behålla sin verksamhet dagligen. Rörelsekapital består av ett antal komponenter, de tre viktigaste är leverantörsskulder, kundfordringar och lagernivåer. Analytiker som bedömer företagets rörelsekapitalhantering överväger följaktligen rörelsekapitalförhållandet, omsättningsomsättningsgraden och insamlingsgraden.

Arbetskapitalförhållande

Rörelsekapitalförhållandet visar kortfristiga tillgångar dividerat med kortfristiga skulder. Detta förhållande anger för investerare och analytiker om ett företag har tillräckliga kortfristiga tillgångar för att täcka sina kortfristiga förpliktelser. Det generella samförståndet är att ett förhållande som faller någonstans mellan 1,2 och 2,0 är tillfredsställande.

Omsättningshastighet för inventarier

Omsättningsgraden för lageruppgifter anger hur många gånger ett företag säljer och ersätter sin lager över en viss tid. Formeln för detta förhållande delar upp ett företags försäljning genom sin inventering. Höga inventeringsomsättningsförhållanden tolkas ofta som en indikation på antingen mycket kraftfull försäljning eller ineffektiv inköp. För att avgöra vad som är fallet ser analytikerna på genomsnittliga inventeringsfigurer utöver omsättningsgraden.

Samlingsförhållande

Samlingsförhållandet ger en uppfattning om den genomsnittliga tid som krävs för att ett företag ska kunna ta emot de pengar som det beror på försäljning till kunder. Lägre insamlingsvärden är mer gynnsamma eftersom tidig insamling av kundfordringar är avgörande för att ett företag alltid upprätthåller ett tillräckligt kassaflöde för driftskostnader.